集团层面全面预算管理流程图及预算明晰

集团层面全面预算管理流程图及预算明晰

预算管理流程图和明细表集团预算委员会 集团财务部门集团财务部 资金计划部

总经理和总经办

企划/ 企划/ 市场部门

销售部门

生产部门

采购部门今年市场供应和 整体原材料市场 状况报告

集团所辖各公司 研发和技术部门

品管部

设计、发放预算 各事业部今年 总体经营状况 分析报告 集团公司 远期发展规划 明年市场发 各事业部 远期发展规划

今年市场状 况分析报告

今年销售情 况分析报告

今年生产状 况报告

今年技术开 发情况报告

今年质量管理 和质量成本分 析报告

明年市场 发展方案

市场发展方案 明年生产方案 明年供应和材料 市场预测方案 产品技术开发 方案 明年质量管理和 质量成本预测方 案

明年经营目标 各事业部 明年经营目标 集团公司预算编制大纲 和具体要求 总经办机构及 岗位配置图 各事业部 明年经营目标 市场竞争方 案 市场费用预算 生产预算 销售量及结构 预算 销售价格预 算

销量及结构预

培训预算 编制人员

总经办员工 薪金预算 采购预算 生产机构及岗 位配置图 采购机构及岗 位配置图

采购预算

各公司预算汇总合并

采购机构及岗位 配置图

合并现金流量表

人力资源市 场薪金调查

人力资源市场薪 金调查报告

人力资源薪金调 查报告

人力资源薪 金调查报告 生产员工薪 金预算 采购员工薪 金预算

人力资源薪 金调查报告

人力资源 薪金调查 报告

人力资源 薪金调查 报告

制造费用预 算 采购费用预 算 总经办 费用预算

品管机构岗 位配置图 研发机构岗 位配置图 品管员工薪 金预算 研发员工薪 金预算 研发费用预 算

机构及岗位配 置图

员工薪金预算 品管部费用 预算

销售机构岗位 配置图

集团人力资 源计划汇总 集团员工薪 金预算汇总

公司人力 资源计划 员工薪金 公司组织机 构及岗位图

销售员工薪金预 算

销售费用预算 损益预算

集团层面全面预算管理流程图及预算明晰

预算管理流程图和明细表集团预算委员会集团合并 损益表

集团财务部门集团财务部 资金计划部

总经理和总经办固定资产投 资预算汇总

企划/ 企划/ 市场部门

销售部门

生产部门

采购部门

集团所辖各公司 研发和技术部门

品管部

集团固定资产 支出计划

集团合并资 产负债表

融资方案

资产负债表 融资

固定资产增 减方案

固定资产增 减方案

固定资产增 减方案

固定资产增 减方案

固定资产增 减方案

固定资产增 减方案

集团融资 计划 批准? 集团对外 投资计划 集团合并现 金流量表

对外

对外投资方 案

现金流量 修改 修改 修改

修改

修改

调 是 会议纪要

调 是 会议纪要

否

会议纪要

集团融资 计划

否

会议纪要

预算修改意见

预算

修改意见

预算修改意见

上报 批准? 否 是 审核

初报 批准? 上报? 否 预算批复

否

预算批复

责任中心指 标分解

责任中心指标

责任中心指标

责任中心指标

责任中心指标

责任中心指标

预算考核办法

预算考核办法 预算考核办法 预算考核办法 预算考核办法 预算考核办法 预算考核办法

修改意见： 1、把各公司的预算修改流程放到整个流程图中 2、预算制度制定和修改也应该放到流程中 3、

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预算管理流程图和明细表集团预算委员会 集团财务部门集团财务部 资金计划部

总经理和总经办

企划/ 企划/ 市场部门

销售部门

生产部门

采购部门

集团所辖各公司 研发和技术部门

品管部

集团层面全面预算管理流程图及预算明晰

工装设备部

人力资源部门

财务部门

今年工装设备运 行情况分析报告

人力资源状况 分析报告

今年财务 状况分析

人力资源机构 岗位配置图

年度滚动 预算

明年工装设备运 行情况预测方案

人力资源员 工薪金预算

月度滚动预 算

销量及结构预

销售价格预算 市场费用预算 总经办机构 配置图 人力资源费用 预算 总经办员工 采购预算 生产机构 岗位配置 人力资源费用 预算

采购机构 岗位配置 人力资源 薪金调查 报告 人力资源薪 金调查报告

生产员工薪金 工装设备部 机构岗位配 置图

采购员工薪金

品管机构岗 位配置图 工装设备部 机构岗位配 置图 研发机构岗 品管员工薪金 企划机构岗 位配置图 工装设备部 员工薪金预 算 研发员工薪 金预算

制造费用预算

采购费用预算

总经办 费用预算

研发费用预算 企划员工薪 品管费用预算 销售机构岗 位配置图 收款周期

工装设备部 费用预算

工装设备部 费用预算

原料存货周期

成品存货周 销售员工薪 公司人力资源计 划 员工薪金预算 汇总 公司机构组织及 岗位配置图 员工薪金预算 生产周期

付款周期

销售费用预算 损益预算

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工装设备部

人力资源部门 岗位配置图

人力资源部门

损益预算

财务部门固定资产投

固定资产增 减方案

固定资产增 减方案

资产负债预算

融资方案 对外投资方案

现金流量预算 修改 修改 修改

预算说明书

会议纪要

责任中心指标

责任中心指标

责任中心指标

预算考核办法

预算考核办法

预算考核办法 会计科目调整

输入

输入

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工装设备部

人力资源部门

财务部门

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