出口退税常见问题解答

一、 出口退税申报系统版本升级

1、先安装新版本申报系统

注意事项：一般情况下，申报系统最好安装在除C盘以外的磁盘根目录下，如D：、E：等，因为如果操作系统损坏，只需要格式化C盘，并不影响其它盘符的数据文件安全，保证了企业数据不会丢失。

2、修改企业基本信息及系统参数设臵

注意事项：首先，”系统维护”选项中①、”配臵设臵与修改”（企业基本信息）：必须录入项：海关代码、纳税人识别号、公司名称，另外检查分类管理代码：B（必须修改为B），然后其它项目都可以不需要修改，保存即可。(在读入反馈信息时，出现“分类管理代码错误，无法读入”的现象？) 其次，②、企业参数设臵与修改：在业务方式选项中，需要修改18位报关单执行日期为：2011-09-01。在常规设定选项中，把系统备份路径修改为除C盘以外的其它盘符，如D、E等。

3、 导入企业历史数据

注意事项：①、从旧申报系统备份的最近时间历史数据导入：从“系统维护”— 系统备份数据导入功能，进数据的导入操作。②、从退税科拷贝企业历史数据导入：进入向导第十二步（正式审核反馈信息处理），依次操作第二小步（税务反馈信息读入）和第三小步（税务反馈信息处理）。

4、建议退税申报系统就使用管理员账户登陆，系统默认为sa,密码

为空，有企业自己建了用户名，用自己建的用户名登陆时：退税系统“系统配臵设臵与修改”为灰色，不可以修改，必须用管理员的身份进入才可以修改

二、 申报系统操作注意事项

1、 录入“出口数据”、“增值税申报表”等数据时，养成一个好的

习惯：就是在录入数据时，光标在“所属期”位臵，一边录入数据，一边回车到最后，提示保存对话框时再进行保存。期间可以用键盘的“上下左右按键”去进行操作，尽量不要用鼠标去直接点击某项，避免数据出现带不出来等异常问题。录入汇总表原则是：点击“增加”—回车到底—然后“保存”即可，对其中的各项是不能直接录入或修改。

2、 审核结果：提示没有报关单信息问题

是否录错报关单号, 在申报系统报关单号正确的录法，报关单

上18位海关编号再加上0+两位项号（01，02，03等）共计

21位（报关单号）

请企业负责电子口岸的人核实，报关单信息是否提交到电子口

岸。如果没有提交请及时提交。如果提交了，到电子口岸核

实报关单状态是否国税总局已接受，提交成功后一般7天左

右退税科可以收到企业报关单电子信息。

完成上述两项工作后，还没有报关单信息的话，持自行在电子

口岸打印的报关单信息国税总局已接受的资料到退税科106

室找刘老师进行核实。

3、 出口数据中必须保证的逻辑关系：

1)“原币离岸价” * “原币汇率” = “人民币离岸价”；

2)“人民币离岸价” / “美元汇率” = “美元离岸价”；

需要注意：系统自动生成的“人民币离岸价”和“美元离岸价”不能做手工修改。只要按照申报系统的录入方式来，不擅自修改数据，都会保证正确。

4、 申报系统中做“数据一致性检查” ...... 出现疑点：“同一

报关单单证收齐标志不一致”。

1) 建议企业一般不需要做“数据一致性检查”；

2) 该疑点表示：申报过出口数据中同一张报关单，还有没做收齐的申报数据；

3) 分析：同一笔报关单含多笔出口数据，当期申报时，只能全部数据都报不齐或全部收齐，不能有收齐和有不齐的数据同

时存在。

5、 我在打开生产企业出口退税申报系统时系统提示程序错误：不

能存取文件？ 两种可能：1.这可能是用户同时打开了两个生产企业出口退税申报系统窗口，只要关闭一个即可解决问

题。2.系统文件损坏了,要重装系统了.

6、 由于出口商品代码库升级，前期数据有误及打印问题

2013年后出口的前期申报数据，因“出口商品代码”升级发生变更，需要对前期数据进行冲减、重新录入操作。需要注

意：不要对新生成的冲减数据再进行“修改”操作，因为会

系统提示出口商品代码不存在，不让生成数据等问题。

打印当期申报明细表时，不能选择“Excel打印”(会出现申报数据显示不全，累计数不对等问题)，需要用“申报系统打

印”。如下图：

7、 前期出口申报数据有误，无法实际收齐问题

1） 收齐出口单证时，需要用正确的报关单号（新发生没有申

报的）收齐该笔申报数据；

2） 进行该笔申报数据的冲减操作；

3） 当期录入明细时，按这张正确的报关单数据重新录入申报

系统。

8、 前期出口申报数据有误，需要冲减问题

1) 如果只是“报关单号”、“代理证明号”出现错误，不需要冲减，直接收齐即可，收齐时录入正确的号码。如果只有“出

口日期”录入有误，允许企业直接修改，不需要再做冲减。

注意：需要判断调整日期前后退税率是否一致，影响退税率

不能进行修改。

2) 如果是其他项目出现错误，例如：“原币离岸价”、“商品代码”、“数量”、“美元离岸价”等项目，则必须冲减。

3) 冲减前期数据时，正常情况下必须使用的操作方法是：“先收齐再冲减，其“单证不齐标志”必须为“空”。

这里要说明一下,收齐冲减最好一步完成,这样可以保证冲减

数据与前期数据一致。

4) 冲减后生成的负数出口数据，不要做任何修改（除序号选

项），必须和前期的数据各项内容保持一致。

9、 办理出口退税需要注意的几个关键的日期：

企业应在货物报关出口之日次月起至次年4月30日前最后一

个增值税纳税申报期截止之日，收齐有关凭证，向主管税

务机关办理出口货物增值税、消费税免退税申报。

出口企业或其他单位应在报关出口之日的次月至次年5月31

日前的各增值税纳税申报期内填报《免税出口货物劳务明

细表》，提供正式申报电子数据，向主管税务机关办理免税

申报手续。

出口企业或其他单位应于每年11月15日至30日，根据本年

度实际出口情况及次年计划出口情况，向主管税务机关填

报《出口企业预计出口情况报告表》及电子数据。

出口企业或其他单位如果放弃免税，实行按内销货物征税的，

应向主管税务机关提出书面报告，一旦放弃免税，36个月

内不得更改。

自2014年起，企业应在本年度4月20日前，向主管税务机

关报送《生产企业进料加工业务免抵退税核销申报表》（附

件4）及电子数据，申请办理上年度海关已核销的进料加工

手（账）册项下的进料加工业务核销手续。企业申请核销

后，主管税务机关不再受理其上一年度进料加工出口货物

的免抵退税申报。4月20日之后仍未申请核销的，该企业

的出口退（免）税业务，主管税务机关暂不办理，待其申

请核销后，方可办理。

10、 录入提示无此商品码？

A、确认是不是代码库升级了（没升级要及时升级）

B、看此代码是不是过期了

C、是否录错了

11、在汇总表中出现当月出口销售额与纳税申报表有差额该怎么做？

如果修改增值税申报表不影响本月应纳税额的话，最好是去征收所改增值税申报表，如果有影响：可以在下个月调整增值税纳税申报表的销售收入。

12、 汇总表中前期出口货 …… 此处隐藏：2467字，全部文档内容请下载后查看。喜欢就下载吧 ……