第四章 基金管理人-基金管理公司内部控制要求

2015年证券从业资格考试内部资料

2015证券投资基金

第四章 基金管理人

知识点：基金管理公司内部控制要求● 定义：

基金管理公司内部控制应当遵循的原则、制定内部控制应当遵循的原则、内部控制的要求和内容要求

● 详细描述：

1.基金公司内部控制应当遵循原则：

（1）健全性原则；

（2）有效性原则；

（3）独立性原则：

（4）相互制约原则：

（5）成本效益原则

2.基金公司制定内控制度应当遵循原则：

（1）合法、合规性原则；

（2）全面性原则

（3）审慎性原则；

（4）适时性原则

3.内部控制的基本要求

（1）部门设置要体现职责明确、相互制约的原则；

（2）严格授权控制；

（3）强化内部监察稽核控制；

（4）建立完善的岗位责任制度和科学、严格的岗位分离制度；

（5）严格控制基金资产的财务风险；

（6）建立完善的信息披露制度；

（7）严格制定信息技术系统的管理制度；

（8）建立科学严密的风险管理系统。4.内部控制的主要内容

（1）投资管理业务控制；包括研究、决策和交易业务控制。

（2）信息披露控制；

（3）信息技术系统控制；

（4）会计系统控制；

（5）风险管理控制；

（6）监察稽核控制。

例题：

1.基金管理公司制定内部控制应当遵循的原则不包括（）.

A.全面性原则

B.有效性原则

C.审慎性原则

D.适时性原则

正确答案：B

解析：

基金管理公司制定内部控制应当遵循的原则：合法、合规原则；全面性原则；审慎性原则；适时性原则。

2.下列基金管理公司内部控制的基本要求的表述中，正确的有（）。

A.部门设置要体现职责明确、相互制约的原则

B.严格授权控制

C.强化内部监察稽核控制

D.建立完善的岗位责任制度和科学严格的岗位分离制度

正确答案：A,B,C,D

解析：

基金管理公司内部控制的基本要求有：部门设置要体现职责明确、相互制约的原则；严格授权控制；强化内部监察稽核控制；建立完善的岗位责任制度和科学严格的岗位分离制度；严格控制基金资产的财务风险；建立完善的信息披露制度；严格制定信息技术系统的管理制度；建立科学严密的风险管理系统。

3.关于基金管理公司信息技术系统控制的陈述，正确的有（）。

A.数据库和操作系统的密码口令应当分别由不同人员保管B.建立电子信息数据的即时保存和备份制度，重要数据应当就地备份并且长

C.公司软件的使用应充分考虑软件的安全性、可靠性、稳定性和可扩展性

D.信息技术系统设计、软件开发等技术人员不得介入实际的业务操作正确答案：A,C,D

解析：

建立电子信息数据的即时保存和备份制度，重要数据应当异地备份并且长期保存。

4.风险控制的具体制度主要包括（）。

A.投资风险管理制度

B.岗位分离制度

C.反馈制度

D.财务风险控制制度

正确答案：A,B,C,D

解析：

风险控制的具体制度主要包括投资风险管理制度、交易风险管理制度、财务风险控制制度、信息技术系统风险控制制度以及岗位分离制度、防火墙制度、反馈制度、保密制度、公平交易等程序性的风险管理制度。

5.公司总经理对存在问题不整改或者整改未达到要求的，督察长应当向（）报告。

A.董事会

B.投资决策委员会

C.证券交易所

D.中国证监会及相关派出机构

正确答案：A,D

解析：

公司总经理对存在问题不整改或者整改未达到要求的，督察长应当向董事会、中国证监会及相关派出机构报告。

6.基金交易业务控制主要内容包括（）。

A.基金交易应实行集中交易制度

B.投资指令应当进行审核,确认其合法、合规与完整后方可执行C.公司应当执行公平的交易分配制度，确保不同投资者的利益能够得到公平

D.建立科学的交易绩效评价体系

正确答案：A,B,C,D

解析：

此题考查基金交易业务控制的主要内容。

7.我国基金管理公司治理方面的基本原则包括（）。

A.公司独立运作原则

B.股东利益优先原则

C.公平对待原则

D.强化集中机制原则

正确答案：A,C

解析：我国基金管理公司治理方面的基本原则包括：基金份额持有人利益优先原则；公司独立运作原则；强化制衡机制原则；维护公司的统一性和完整性原则；股东诚信与合作原则；公平对待原则；业务与信息隔离原则；经营运作公开、透明原则；长效激励约束原则；人员敬业原则。

8.信息技术内部控制制度包括（）。

A.授权制度

B.岗位责任制度

C.门禁制度

D.内外网分离制度

正确答案：A,B,C,D

解析：内外网分离制度

9.基金管理公司岗位分离制度包括（）。

A.投资和交易岗位隔离

B.募集和销售岗位隔离

C.交易和清算岗位隔离

D.基金会计和公司会计岗位隔离

正确答案：A,C,D

解析：考察基金管理公司内部控制的基本要求。投资和交易、交易和清算、基金会计和公司会计等重要岗位不得有人员的兼任。10.下列关于基金管理公司内部控制的表述，正确的是（）。

A.基金管理公司内部控制应当遵循合法、合规性、全面性、谨慎性、适时性原则

B.基金管理公司制定内部控制制度应当遵循健全性、有效性、独立性、相互制约性、成本控制原则

C.公司内部控制机制一般包括五个层次

D.公司内部控制制度由内部控制大纲、基本管理制度、部门业务规章、业务操作手册等部分组成

正确答案：D

解析：基金管理公司内部控制应当遵循健全性、有效性、独立性、相互制约性、成本效益原则；基金管理公司制定内部控制制度应当遵循合法、合规性、全面性、审慎性、适时性原则；公司内部控制机制一般包括四个层次。

11.基金公司内部控制是指()。

A.只需通过建立组织机制、运用管理方法形成的系统

B.通过建立组织机制、运用管理方法、实施操作程序与控制措施而形成的系统

C.内部管理人员实施监督的程序

D.为防范和化解风险而制定的制度

正确答案：B

解析：内部控制是指公司为防范和化解风险，保证经营运作符合公司的发展规划，在充分考虑内外部环境的基础上，通过建立组织机制、运用管理方法、实施操作程序与控制措施而形成的系统

12.基金销售机构内部控制原则不包括（   ）。

A.独立性

B.审慎性

C.有效性

D.健全性原则

正确答案：B

解析：基金管理公司内部控制原则包括健全性原则、有效性原则、独立性原则、相互制约原则、成本效益原则。

13.下列关于基金管理公司内部控制的表述，正确的是（   ）。 A.基金交易应实行集中交易制度，基金经理应直接向交易员下达投资指令

B.基金公司应当设立督察长，对公司经营层负责

C.基金公司掌握内幕信息的人员在信息公开披露前不得泄露其内容

D.基金公司应建立投资与研究之间的防火墙，以防止出现内幕交易正确答案：C

解析：A基金交易应实行集中交易制度，基金经理不得直接向交易员下达投资指令B、基金公司应当设立监察复核部门，对公司经营层负责D、基金公司应建立投资与研究之间业务交流制度 …… 此处隐藏：3021字，全部文档内容请下载后查看。喜欢就下载吧 ……