01第一章 商业银行财务管理体系

第一章 商业银行财务管理体系一、商业银行财务管理概述 二、商业银行财务管理职能 三、商业银行财务管估价模型 四、商业银行财务管理 文化

第一节 商业银行财务管理概述一、商业银行财务管理的涵义 1、商业银行财务管理 ——是以国家的有关方针、政策和制度为依据，对商业银行资金 筹集、运作、分配及与之相关的成本、费用、质量、收益等指标进行 计划、组织、调节和控制等工作的总称。

2、商业银行财务管理的内容 (1)筹资管理 (2)投资管理 (3)成本管理 (4)利润管理 (5)风险管理 (6)财务计划与财务分析 (7)重组与清算 3、商业银行财务所体现的关系 银行在财务活动过程中与各方面发生的经济关系称为财务关系。

第一节 商业银行财务管理概述二、商业银行财务管理的目标 1、企业利润最大化 2、股东财富最大化——体现为股票价格 3、企业价值最大化——本质股东价值最大化 四、我国商业银行财务管理组织框架 总行行长——总行计划财务部 ↓ 分行行长——各省、市分行财务部 ↓ 各支行财务部门 ↓ 各二级支行财务部门

第二节

商业银行财务管理职能与原则

一、商业银行财务管理的职能 1、财务报告 2、财务监控 3、价值创造 4、战略伙伴 二、商业银行财务管理的原则 1、效益至上 2、现金收益 3、经济责任 4、遵纪守法

第三节 商业银行财务管估价模型一、现值估价模型 二、风险报酬估价模型

一、现值估价模型现值和终值: 现值，又称本金，是指资金现在的价值。 终值，又称本利和，是指资金经过若干时期后包括本 金和时间价值在内的未来价值。 (一)单利终值与现值 (二)复利终值与现值 (三) 年金终值与现值

(二) 复利终值与现值复利现值：P 21 当一年复利几次，使用年利率时，公式改为

P F / 1 R

t

其中： R=i/m , t=m ×n R—期利率；i—年利率；m—每年的计息次数 ； n—年数；t—换算后的计息期数 例： 若计划3年后要得到1000元，原银行利率为10%时，每 半年计息一次，问现应存本金多少？ P=F/(1+ i)n = P F / 1 R t =1000/(1+10%/2)6 =746.2(元)

(三) 年金终值与现值年金——指每隔相同时间收入或支出相等数额的款项。 1、普通年金(后付年金)终值与现值 ——普通年金是指收入或支出在每期期末的年金。 2、预付年金(先付、当期年金)终值与现值 ——预付年金指每期期初等额收付的年金 3、延期年金(递延年金)终值与现值 ——延期年金指第一次收付款发生时间是发生在若干 期以后的年金 4、永续年金 ——指无限期支付的年金，如优先股股利。由于永续

年金持续期无限，没终止时间，故没有终值，只有现值。

二、风险报酬估价模型(一)风险及风险报酬的含义 (二)风险报酬的计算 1、计算期望报酬率 2、计算标准差 3、计算标准离差率 4、计算风险报酬率 5、计算风险报酬额

第四节

商业银行财务管理文化

企业文化 ——是其在长期的实践活动中所形成的并且为组织成 员普遍认可和遵循的具有本组织特色的价值观念、团体意 识、工作作风、行为规范和思维方式的总和。 是企业的精髓和灵魂。

企业文化在财务管理的体现为财务管理文化，表现为财 务行为文化、制度文化和精神文化。企业文化的重要组成 部分。

第四节

商业银行财务管理文化

一、财务行为文化 ——是企业员工在财务管理活动中形成的不成文的行 为标准、行为惯例，是财务管理价值观在行为上的折射和 体现。 包含：高级管理人员行为、模范人物行为、企业员工 的群体行为。 二、财务制度文化 包括财务管理组织结构和各种规章制度。制度管人。 三、财务精神文化 ——包括财务价值观、财务职业道德、财务管理哲学 等，是财务管理文化的精髓。

思考题1、简述商业银行财务管理的含义及目标。 2、简述商业银行财务管理的内容。 3、简述商业银行财务管理的职能。