天宝股份：内部控制自我评价报告 2011-02-19

天宝股份：内部控制自我评价报告 2011-02-19

大连天宝绿色食品股份有限公司 内部控制自我评价报告

大连天宝绿色食品股份有限公司

内部控制自我评价报告

一、公司的基本情况

大连天宝绿色食品有限公司前身为大连天宝绿色食品有限公司，成立于1997年9月25日，注册资本为人民币150万元，天宝有限股权共发生过四次变更，于2001年3月，天宝有限增资完成后，注册资本变为1,583万元。根据天宝有限2001年4月6日召开的股东会决议，并经大连市经济体制改革委员会以大体改委发[2001]58号文批准，天宝有限整体变更为大连天宝绿色食品股份有限公司，股本设置以天宝有限截止2001年3月31日经审计的净资产数额为基础，折为2,073万股。自变更设立以来，本公司的股本和股权共发生过五次变更，注册资本变更为5,200万元。

经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]190号文核准，本公司于2008年2月15日首次公开发行人民币普通股1,800万股，发行后公司注册资本为7,000万元。2008年2月28日起在深圳证券交易所中小企业板挂牌交易，证券简称“天宝股份”，股票代码“002220”。经大连天宝绿色食品股份有限公司2008年第二次股东大会审议通过，以2008年6月30日公司总股本7,000万股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增4股，共计转增2,800万股，公司总股本变更为9,800万股。2010年4月22日，经二〇〇九年年度股东大会审议通过，以2009年12月31日公司总股本9,800万股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，共计转增9,800万股，公司总股本变更为19,600万股。

二、公司建立内部控制制度的目标和遵循的原则

（一）公司建立内部控制制度的目标

本公司内部控制的目标是：合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。内部控制存在固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合理保证；而且，内部控制的有效性亦可能随公司内、外部环境及经营情况的改变而改变。本公司内部控制设有检查监督机制，内控缺陷一经识别，本公司将立即采取整改措施。

（二）公司内部控制的建立遵循的基本原则

1．合法性原则。公司各项内部控制制度和措施的建立符合《公司法》、《证券法》、《会计法》、财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》以及《上市公司内部控制指引》、《中小企业板上市公司内部审计工作指引》等相关法律法规的规定；

天宝股份：内部控制自我评价报告 2011-02-19

大连天宝绿色食品股份有限公司 内部控制自我评价报告

2．有效性原则。公司全体员工均自觉维护内部控制的有效执行，内部控制建立和实施过程中存在的问题能够得到及时地纠正和处理；

3．全面性原则。公司内部控制体系约束公司内部的各个部门和生产经营的各个环节，任何部门和个人都必须遵守公司内部控制的各项规定；

4．制衡性原则。根据实际情况对公司各项业务活动合理设置分工，坚持不相容职务相互分离；确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督；

5．适应性原则。内部控制与公司经营规模、业务范围、风险状况及公司所处的环境相适应，并随着公司外部环境的变化、经营业务的调整、管理要求的提高等不断改进和完善；

6．成本效益原则。内部控制的制定兼顾考虑成本与效益的关系，尽量以合理的控制成本达到最佳的控制效果。

三、公司的内部控制制度与控制程序

（一）内部环境

1．法人治理结构

公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司章程指引》、《上市公司治理准则》和其他有关法律、法规制定了《大连天宝绿色食品股份有限公司公司章程》（以下简称“《公司章程》”）《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《总经理工作细则》、《关联交易决策制度》、《信息披露事务管理制度》、《投资者关系工作制度》、《募集资金管理制度》、《重大信息内部报告制度》、《内部审计制度》和《董事会各专业委员会实施细则》等各项制度，建立了较为完善的法人治理结构，同时在公司章程中明确了公司股东大会、董事会、监事会的权利、义务以及公司股东大会、董事会、总经理的权限，以上制度为公司实施内部控制提供了有效保障。建立了比较完善的公司法人治理结构。

2．机构设置

股东大会是公司最高的权力机构，公司成立了董事会、监事会，通过董事会和监事会对公司进行管理和监督。董事会是公司的常设决策机构，董事会向股东大会负责，对公司经营活动中的重大事项进行审议并做出决定，或提交股东大会审议，董事会下设战略委员会，审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会四个专门委员会，以进一步完善治理结构，促进董事会科学、高效决策。监事会是公司的监督机构，负责对公司董事、经理的行为及公司的财务进行监督。

3．人力资源政策

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公司设有专门的人力资源部，其职能包括人力资源规划的编制、预算的编制、人员的招聘与选拔、人事档案管理、绩效考核等基本全部与人事相关的工作；财务部负责人员工资的发放工作。

公司严格按照国家相关法律法规进行人事管理工作，制定了《大连天宝绿色食品股份有限公司员工招聘管理办法》、《大连天宝绿色食品股份有限公司劳动合同管理办法》、《大连天宝绿色食品股份有限公司员工休息休假制度》、《员工年度绩效考核方案》、《大连天宝绿色食品股份有限公司员工奖惩管理规定》、《大连天宝绿色食品股份有限公司薪酬制度纲要》，对公司人员录用、员工培训、请假、加班、绩效考评、工资支付等相关环节做出了明确规定，保障了单位和职工双方的合法权益。根据公司业绩目标管理需要，采用科学的激励与约束机制，充分调动公司员工积极性，确保实现公司战略目标。

4．内部审计

董事会下设审计委员会，主要负责公司内部、外部审计的沟通、监督、会议组织和核查工作。通过审计工作的开展，达到监测公司内控制度的执行、规避公司经营风险、提高公司经济效益等目的。

公司内部审计部直接对董事会负责，在审计委员会的指导下，独立行使审计职权，不受其他部门和个人的干涉。审计部负责人由董事会聘任，并配备了专职审计人员，对公司及下属子公司所有经营管理、财务状况、内控执行等情况进行内部审计，对其经济效益的真实性、合理性、合法性做出合理评价。

（二）风险评估

审计委员会工作规则规定审计委员会负责检查公司的财务监控、内部监控和风险管理制度。目前建立了基本的风险管理和内部控制体系，对所面临的战略分析、经营风险、财务风险以及合规性风险进行识别与分析。制定了较为完整的风险控制管理规定，对公司财务结构的确定、筹资结构的安排和筹资的偿还计划等基本做到事先评估、事中监督、事后考核；对各种债权投资和股权投资都要作可行性研究并根据项目和金额大小确定审批权限，对投资过程中可能出现的负面因素充分分析，以加强对信用风险与合同风险的评估与控制。在重大工程项目的实施过程中公司具有较强的风险意识，通过项目分析报告、预算管理、投资管理等 …… 此处隐藏：2836字，全部文档内容请下载后查看。喜欢就下载吧 ……