资金管理流程图

部门工作计划及资金计划的管理相关部门 财务部每月25日预算稽核高 级专员收集各部门月 度工作计划，与预算 比较、数据分类，检 查勾稽关系

财务总监

营运总裁

各部门总经理根据经 营需要每月24日编制 /修改部门下月度工 作计划，若超季度预 算，附原因说明

每月27日财 务总监审批

资金会计经理 每月26日审核 (整体现金流 量，签署意见) 月度工作计划 经审核的月度 工作计划 一天内主管 副总裁审批 每月26日 财务部总 经理审批 否 是否同意 是 是否在 预算内并 符合特定政策 4.1,4.2 经审核的月度 工作计划 资金会计 经理每月 编制月资 金计划 月资金计划 经审核的月度 工作计划 周四资金会计经理收 集各部门超预算工作 计划，与月工作计划 比较、数据分类，检 查勾稽关系，结合现 金流签署意见 否 是

否 是否同意 是

退回相关部 门做修改， 附修改意见

是否权限 内？ 是 经审核的月度 工作计划

每月27日营运 总裁审批

否 是否同意 是

每月28日抄送 预算稽核高级 专员、资金管 理专员、财务 部总经理及相 关部门

是

是否权限 内？ 否

视权限报至总裁 、总裁办公会 以至董事会审批

是 是否同意

否

各部门总经理根据月 度工作计划执行情况 根据需要周三编制/ 修改工作计划，附超 预算原因说明

财务总 监审批

财务部总经理 每周四审核 超预算工作计划

否 是否同意 是 否

退回相关部 门做修改， 附修改意见

一天内部 门主管副 总裁汇总 审核

是否同意 是否权限内？ 是 是 经审核的超预 算工作计划

否 营运 总裁审批

否 是否同意 是

否 是否同意

是 周五抄送预 算稽核高级 专员、资金 会计经理、 财务部总经 理及相关部 门

是

经审核的超预 算工作计划

是否权限 内？ 否

资金会计经理根 据月度工作计划 及经审核的超预 算工作计划编制 周资金计划 资金计划表

视权限报至总裁 、总裁办公会 以至董事会审批

是 是否同意

否

资金管理专 员根据资金 计划表进行 融资、筹资

参见担保 参见贷款 的申请及 申请和贷 担保合同 款合同的 的签订流 签订流程 程

参见担保 的跟踪和 终止流程

参见银行 承兑汇票 管理流程

参见收款 管理流程

参见付款 管理流程

C-21-002-001

预付款管理财务部 主管副总裁 相关部门经办人根据合 同填制/修改付 款申请审批单 付款申请审批单 (注明预付款、附合同复印件) 相关合同 付款申请审批单(注明预付款) 预算稽核高级专 员根据合同编号 与相关合同条款 核对进行初步审 核 是 是否有修改建 议 否 否 预算稽核高 否 级专员根据 付款要求判 断为支票结 算、汇票结 算还是其他 结算

是 是否符合预付 款要求

部门总经理根 据合同和公司 有关管理制度 审核

是

是否在部门 总经理审批 权限内

否

在付款申请 审批单上注 明付款方式

经办人将付款 申请审批单交 财务部

参见付 款管理 -2流 程

付款申请审批单(注明预 付款、附合同复印件)

主管副总裁审 批

是 否 是否批准

付款管理-1 付款管理-相关部门 财务部否

C-21-002-002-1

发票

付款申请 审批单 发票

采购合同 采购定单 入库单 检验单 相关合同

是否 同意

是

经办 人填 写/修 改付 款申 请审 批单 付款申请审批单 预算稽核高级 专员根据财务 规章制度和应 付帐款帐龄分 析审核付款申 请的合理性、 合规性、并核 对金额的正确 性

部门总 经理结 合部门 工作计 划和相 关合同 审批

预算稽核 高级专员 根据付款 要求判断 为支票结 算、汇票 结算还是 其他结算

否 是否 同意 是

在付款 申请审 批单上 注明付 款方式

是 是否审批 权限内 参见付 款管理 -2流 程

否

主管副总裁 审批

是 是否 批准

否

C-21-002-002-2

付款管理-2 付款管理-财务部参见付 款管理 -1流程

资金会计经 理结合财经 制度、合同、 公司相关财 务制度进行 财务专业和 资金计划审 核 否 是否 批准 是 是否在审 批权限内 否 财务 部总 经理 审批 经批准的付款申请审批单 发票(预付款无) 入库单(直接付款的行为) 是

否

是否 批准 是 是否在审 批权限内 否 财务 总监 审批 是 出纳进 行付款 操作

现金付款

支票付款

汇票付款等

否 是否 批准 是 是否在审 批权限内 否 营运 总裁 审批 否 是否 批准 是 是否在审 批权限内 否 资金会 计经理 通知申 请部门 拒付 总裁 审批 否 是否 批准 是 是 经办人到财务总 监处盖财务印鉴 章；资金会计经 理盖另一个印鉴 章 出纳 付 款汇 款 应付 会计 入帐 拒付通知 入帐 是 经办人在支 票领用本上 签字后领用 支票 出纳准 备现金 出纳登记支 票领用本并 开具支票 出纳填写电 汇凭证、贷 款凭证等银 行汇款凭证

支票领用本

C-21-002-003

预支款管理财务部 相关部门

预支款申请单 附：相关支持文件

申请人填制预支 款申请单

预支款申请单 附：相关支持文件 应收会计查询 个人预支款明 细 总经理根据申 请原因审核是 否合理，填写 是否规范

个人预支款明细账

是 是否批准 加上本次预支款其 总额是否在个人预 支款规定限额内 否

否 结束

是 预算稽核 高级专员 审批

退回相关部门

是 是否超部门相 关费用预算 否

出纳据单付款，应 收会计进行具体凭 证处理

预支款申请单

入帐

进口开立/ 进口开立/修改信用证财务部

C-21-002-004

开立/修改信用

证申请/审批单 合同正(副)本 进口批文(银行联)

外汇管理专员 审核 退回采购 人员修改 开证或改 证相关文 件

否

是否同 意？ 是 外汇管理专员 开立开证申请

开证申请书 (外部表格) 开立/修改信用 证申请/审批单 总裁 审批 否 是否批准？ 是 否 是否在审批权限内？ 是 否 是否批准？ 是 否 是否在审批权限内？ 是 营运总裁 审批 否 否 是否批准？ 是 否 是否在审批权限内？ 是 是 是否批准？ 是 是 否 是否在审批权限内？ 是否批准？ 财务总监 审批 财务部总 经理审批 否 资金会 计经理 审批

外汇管理专员存 档开立/修改信用 证申请/审批单并 填写“信用证登 记簿

更新信 用证数据库

信用证登记簿

外汇管理专员根据 有关规定将开证申 请书，合同正本， 进口批文等相关单 据递交银行开证 外汇管理专员将 银行开立的开证 回单复印件交采 购部；开证回单 正本存档 开证回单正本 开证回单复印件

采购人员 通知客户 发货 更新信 用证数据库 参见进口 报关商检 流程 存 档

外汇管理专员 更新信用证登 记簿及更新进 口合同付款情 况汇总表 信用证登记簿 进口合同付款汇总表 参见进 口付汇 管理流 程

银行通知付款赎单

C-21-002-005

进口付汇管理采购部 物资管理部 财务部外汇管理专员根据采购部 签订的进口合同和付汇 状况，建立或调整预 警付汇信息档案

应付帐款帐龄分析附 逾期应付帐款明细

物流成本高级 专员和原始 记录核对 是 是否一致？ 否

预警付汇信息档案 总经理敦促采 购人员与供应 商商议付款事 …… 此处隐藏：7616字，全部文档内容请下载后查看。喜欢就下载吧 ……