会计专业实习1上旬参考答案

会计模拟实训参考答案

221101 业务 4 转 02 12 月 31 日 1 结转代扣款 项 224101 224102 222106 办理银行汇 票 徐跃预借差 旅费 101201 1002 122101 1001

应付职工薪酬 工资 其他应付款 其他应付款 应交税费 社会保险费 住房公积金 应交个人所得税

25813.38 11424.00 13440.00 949.38 720000.00 720000.00

√ √ √ √ √ √ √ 3000.00 √ √ √ 333200.00 192850.14 √ √ √ √ 76550.00 √ √ 36000.00 √ √

其他货币资金 银行汇票 银行存款 其他应收款 库存现金 基本生产成本(V1 型板) 基本生产成本(N1 型板) CⅡ带材 CⅢ带材 涂料 应交增值税(进项税额) 徐跃

业务 5

付 03

12 月 2 日

1

3000.00

业务 6

付 04

12 月 2 日

1

50010101 生产成本 50010102 生产成本 业务 7 转 03 12 月 2 日 2 生产领料 140301 140302 原材料 原材料

333200.00 192850.14

业务 8

付 05

12 月 2 日

4

140202 在途物资 购涂料 50 吨，电汇付 22210201 应交税费 款， 材料在途 1002 银行存款 购入一项非 专利技术 涂料入库 170102 1002 140303 无形资产 银行存款 原材料

65465.00 11085.00

非专利技术

36000.00

业务 9

付 06

12 月 3 日

3

业务 10

转 04

12 月 4 日

1

涂料

62865.00

140202 220201 业务 11 转 05 12 月 4 日 3

在途物资 应付账款

涂料 辛海涂料厂 应交增值税(进项税额) 涂料 基本生产成本(V1 型板) 基本生产成本(N1 型板) 涂料 35952.00 13440.00 11424.00 13440.00 20537.12 12835.70 3042.00 442.00

62865.00

√ √ √

2 吨涂料因质 22210201 应交税费 量问题退货 140202 在途物资

2600.00

√ √ √

50010101 生产成本 业务 12 转 06 12 月 4 日 1 生产领料， 涂 50010102 生产成本 料 26 吨 140303 221102 支付社会保 险费和缴纳 公积金 221103 224101 224102 1002 140301 140302 业务 14 转 07 12 月 5 日 4 购入带材 22210201 应交税费 101201

业务 15 收 03 12 月 6 日 2 销售 V1 型板 60 吨 1002 6001 原材料

33372.82

√ √ √ √ √

应付职工薪酬 社会保险 应付职工薪酬 住房公积金 其他应付款 其他应付款 银行存款 原材料 原材料 CⅡ带材 CⅢ带材 应交增值税(进项税额) 社会保险费 住房公积金

业务 13

付 07

12 月 5 日

3

74256.00 325371.50 271674.00 101114.50 698160.00 610740.00 522000.00

√ √ √ √ √ √ √

其他货币资金 银行汇票 银行存款 主营业务收入 V1 型板

22210202 应交税费 CⅡ带材入库 (11 月 25 日 购买,85 吨,@4000) 140301 140201 原材料 在途物资

应交增值税(销项税额) CⅡ带材 CⅡ带材 基本生产成本(V1 型板) 基本生产成本(N1 型板) CⅡ带材 CⅢ带材 涂料 231130.00 龙江建材公司 广告费 2000.00 661285.44 325227.16 340000.00

88740.00

√ √

业务 16

转 08

12 月 6 日

1

340000.00

√ √ √

50010101 生产成本 50010102 生产成本 业务 17 转 09 12 月 6 日 3 生产领料 140301 140302 140303 1002 业务 18 收 04 12 月 7 日 1 收回货款 112201 6601 业务 19 付 08 12 月 8 日 3 支付广告费 1002 接受捐赠(C Ⅱ带材,25 吨,@4000) 140301 银行存款 原材料 应收账款 销售费用 原材料 原材料 原材料 银行存款

645882.60 309824.32 30805.68

√ √ √ √

231130.00

√ √

2000.00 CⅡ带材 应交增值税(进项税额) 捐赠利得 龙江建材公司 305370.00 261000.00 100000.00 17000.00 117000.00

√ √ √ √ √ √

业务 20

转 10

12 月 8 日

22210201 应交税费 6301 营业外收入 应收账款

业务 21

转 11

12 月 8 日

2

销售 V1 型板 30 吨

112201 6001

主营业务收入 V1 型板

22210202 应交税费 112201 业务 21 付 09 12 月 8 日 1 代垫运费 1002 112202 业务 22 转 12 12 月 8 日 1 销售 V1 型板 5吨 6001 银行存款 应收账款 应收账款

应交增值税(销项税额) 龙江建材公司 4000.00

44370.00

√ √

4000.00 海星公司 50895.00 43500.00 7395.00 388440.00 332000.00 56440.00 1542200.00 257800.00 1800000.00 自动生产线 30000.00 30000.00 生产用固定资产——设备及工具 自动生产线 3859.00 6141.00 1572200.00 1572200.00

√ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √

主营业务收入 V1 型板 应交增值税(销项税额) 天地房地产公司

22210202 应交税费 112203 业务 23 转 13 12 月 9 日 1 销售 N1 型板 40 吨 6001 应收账款

主营业务收入 N1 型板 应交增值税(销项税额) 自动生产线 应交增值税(进项税额)

22210202 应交税费 购入自动生 产线,待安 装,电汇付款 160401 在建工程

业务 24

付 10

12 月 9 日

4

22210201 应交税费 1002 160401 银行存款 在建工程 银行存款

业务 25

付 11

12 月 10 日

3

支付安装费 1002 自动生产线 16010102 固定资产 安装完毕， 交 160401 在建工程 付使用 清理固定资 产 1606 1602

业务 25

转 14

12 月 1

0 日

1

固定资产清理 速印机 累计折旧

业务 26

转 15

12 月 10 日

1

16010202 固定资产 1002 业务 26 收 05 12 月 10 日 2 出售旧设备 1606 业务 26 转 16 12 月 10 日 清理固定资 产 1606 6301 6602 业务 27 转 17 12 月 10 日 1 报销差旅费 122101 业务 27 收 06 12 月 10 日 1 收回差旅费 余款 出租一项专 利权 1001 122101 1002 6051 140303 业务 29 转 18 12 月 10 日 3 其他应收款 库存现金 其他应收款 银行存款 银行存款

非生产用固定资产——设备及工具 5000.00

10000.00

√ √

固定资产清理 速印机 固定资产清理 速印机 营业外收入 管理费用 处理固定资产净收益 差旅费 徐跃 700.00 徐跃 30000.00 2300.00 1141.00

5000.00

√ √

1141.00

√ √

2300.00

√ √

700.00

√ √

业务 28

收 07

12 月 10 日

1

其他业务收入 出租无形资产 原材料 涂料 应交增值税(进项税额) 青山涂料厂 未交增值税 应交城建税 应交个人所得税 应交教育费附加 98500.00 6895.00 3218.00 2955.00 43750.00 7437.50

30000.00

√ √ √

购涂料 35 22210201 应交税费 吨， 款项未付 220202 222101 222103 应付账款 应交税费 应交税费 应交税费 应交税费

51187.50

√ √ √ √ √

业务 30

付 12

12 月 10 日

4

交税 222106 222110

1002

银行存款 基本生产成本(V1 型板) 基本生产成本(N1 型板) 涂料 一车间 应交增值税(进项税额) 2500.00 425.00 12590.90 12590.90

111568.00

√ √ √

50010101 生产成本 业务 31 转 19 12 月 11 日 1 生产领料 5001010 …… 此处隐藏：3508字，全部文档内容请下载后查看。喜欢就下载吧 ……