麦肯锡经典人力资源咨询报告(2)

杠杆比率

已获利息倍数 (利息覆盖倍数) 平均筹资成本 Average financial 本年度所筹获各类资本的成本的加 衡量集团整体融资成本是 cost 权平均 否合理 按时出具财务 报告 银行存款余额 投资资本回报 率 投资者回报率 Timeliness of financial report Cash balance in bank ROIC ROE 财务报告产生的及时性 衡量财务报告汇报体系是 否合理 合理现金使用合理性

有息债务***/(有息债务+股东权益) 衡量偿债能力和资本结构 优化能力 Interest coverage 税息前利润/应计利息 衡量支付利息的能力 Leverage ratio

季，年 季，年 季，年

季，年

闲置在银行中的现金

季，年 年

税息前利润X(1-所得税率) 衡量资本创造回报的能力 /(平均固定资产净值+平均运营资本 **) 净利润/股东权益 衡量投资者回报的能力

年

* 包含工资，福利费，工会经费，职工教育经费，失业保险金，住房公积金以及任何给员工的福利 ** 营运资本=流动资产，流动负

债，流动负债中不含短期负债和一年内到期的长期负债。流动资产中含不超过销售收入的20%的货币资金，不含 短期投资和一年内到期的长期投资 *** 有息债务=短期借债+一年内到期的长期负债+长期负债+应付债券+融资租赁 12 此项目虽然一时较难计算，但由于它是投资者关注的一个重要指标，因而必须在今后进行严格考核

通过麦肯锡经典人力资源咨询报告,你可以学习人力资源专业的知识,同时可以了解咨询公司的工作。该文件仅供学习之用,请勿用于商业目的,下载之后24小时之内删除!

KPI报告系统包括三个步骤 KPI报告系统包括三个步骤原始数据管理信息系统 KPI生成 KPI生成处理原始数据 分析数据 输出数据和分流关键 业绩 指标 数据/ 其它 报告

书 面 报 告

书面数据汇报 KPI报告的 KPI报告的 使用者在 权限范围 内定期得 到报告。 到报告。 在需要的 情况下， 情况下， 可不定期 要求获得 报告

书面例外汇报

电 子 文 件

电子数据汇报

电子例外汇报

13

通过麦肯锡经典人力资源咨询报告,你可以学习人力资源专业的知识,同时可以了解咨询公司的工作。该文件仅供学习之用,请勿用于商业目的,下载之后24小时之内删除!

KPI报告的格式样板 报告的格式样板关键业绩指标(KPI): : 关键业绩指标 衡量目的： 衡量目的： 报告期： 报告期： 实际值 污水业务单元 供水业务单元 固废业务单元 . . . 重大差异分析： 重大差异分析： . . . . . . . . . 目标值 差异 计算方法

14

通过麦肯锡经典人力资源咨询报告,你可以学习人力资源专业的知识,同时可以了解咨询公司的工作。该文件仅供学习之用,请勿用于商业目的,下载之后24小时之内删除!

KPI报告备案的书面格式 KPI报告备案的书面格式图表 价格指数 成本变动 一月 二月 三月 四月 五月 一月 销量 投资资本回报率 十二月 六月 七月 八月 九月 十月 十一月 十二月 数据表格显示图 表中的数据点 表格 1999 2000 2001

备用

2002

15

通过麦肯锡经典人力资源咨询报告,你可以学习人力资源专业的知识,同时可以了解咨询公司的工作。该文件仅供学习之用,请勿用于商业目的,下载之后24小时之内删除!

KPI屏幕显示的电子版本格式 KPI屏幕显示的电子版本格式数据 使用者 姓名 投资 回报率 主菜单

备用

权限 目标

所有KPI 所有KPI 单位 目录

关键业绩指标 结果

拉下菜单 改变关键 业绩指标

UCL

上限控制

LCL 频率 每年 每季度 每月 总结 年度 季度 月度

下限控制

将图表更新的频率从每周变 为每季度或每月

进行年度、季度或月度数据 总结

16

通过麦肯锡经典人力资源咨询报告,你可以学习人力资源专业的知识,同时可以了解咨询公司的工作。该文件仅供学习之用,请勿用于商业目的,下载之后24小时之内删除!

人力资源规划详解

SEPG/000614/SH-Hr(56-106)(97GB)

人力资源管理详解– 岗位定义 – KPI系统 – 业绩合同 – 职位等级系统 – 薪酬系统

17

通过麦肯锡经典人力资源咨询报告,你可以学习人力资源专业的知识,同时可以了解咨询公司的工作。该文件仅供学习之用,请勿用于商业目的,下载之后24小时之内删除!

SEPG/000614/SH-Hr(56-106)(97GB)

业绩合同的实施经过制定、跟踪和年度考核三个 业绩合同的实施经过制定、 主要过程 设计及修改合同形式及主要考核类别 决定主要考核类别的权重 评议和修正关键业绩指标并量化目标 商议及签定合同 制定5年计划 每年对该计划进行滚动式的修改 1. 制定业绩合同

各业务单元每季度向 根据年终业绩评估结果决定合同受约 人的浮动薪酬及非 物质奖惩资料来源： 麦肯锡分析

3. 业 绩考 业绩评估 核及 奖惩

2. 监督， 跟踪，评 议业绩合 同

董事会汇报实际业绩 达成状况 制定提高和改善业绩 的具体方案

18