天辰矿业全面预算管理规定(2)

编制单位：矿各单位。

编制内容：资金使用归口管理支付的各项费用。

预算审批程序：预算人员编制支出预算→部门负责人→分管矿长→矿长。

矿需要支出单位于每月27日前编报支出预算，并按上述审批程序审批。

(10)机电科、矿办、综合办、企管部于每月30日前编制新增固定资产预算，并按照下列审批程序审批报财务汇总：各生产辅助单位(经办单位)提出新增设备申请→机电技术科进行整理汇总编报计划→机电技术科负责人(经办单位负责人)→生产副矿长(分管矿长)→矿长。

新增固定资产与材料采购计划一样，由归口管理部门审核、补充，月度计划在年度总计划的范围内，正常提报微机计划。

(11)综合办应于实施地面工程工作月份的前30天内编制地面工程预算，并按照下列审批程序审批报财务汇总：矿综合办提出地面建筑物装饰、改造申请(主管矿长审批后生产、机电科提出地面生产性建筑物工程改造申请)→矿长审核→公司分管领导审批→企管部汇总设计方案编制计划书→企管部负责人→总经理。

(13)月份有支出项目的单位，必须编报月度预算(支出计划)，审批后方可支出，没有提报月度预算，不予办理，耽误工作，追究单位负责人的责任。

第十一条 财务部于每月3日前将月度预算汇总，经分管领导、总经理签批后，下发实施。

第四节 预算的组织与实施

第十二条 为使各部门编制的预算顺利实现，做好全面预算管理，公司成立预算管理委员会。预算管理委员会组成：

主任委员：总经理

副主任委员：副总级领导

委员会委员：企管部、财务部、经营部、生产技术部等单位负责人。

下设预算管理办公室，财务总监任办公室主任，成员有企管部、财务部、综合部、经营部、生产技术部等单位负责人。

第十三条 预算委员会的职责

(1)审查各项初步预算并讨论修正事项；

(2)协调各部门间的意见与分歧；

(3)各项预算的批准；

(4)环境变化时，预算的修改；

(5)审查预算执行情况。

第十四条 预算管理办公室的职责

(1)提供各部门编制预算所需的表单格式等；

(2)提供各部门所需的生产成本与收入等资料，以供编制预算参考； ’

(3)汇总各部门的初步预算，提出建议事项，交预算管理委员会

讨论；

(4)督促预算编制的进度；

(5)审核月度预算支出；

(6)将审核完的月度预算报领导审批；

(7)比较与分析实际执行结果与预算的差异情况；

(8)监督考核各部门执行预算有关事宜；

(9)其他有关预算批准推行的策划与联络事项。

第五节 预算的分析与考核

第十五条 预算执行情况分析

建立健全预算分析制度，每月对预算的执行情况进行全面分析，反映预算执行情况，提出改进管理的措施和意义，报预算管理委员会，适时的控制预算的执行，确保月度乃至全年预算完成。

第十六条 预算的考核

为了保证各项预算的执行，各单位要严格按照年度预算、月度预算的提报要求、提报时间进行提报，未按要求提报，每次处罚单位负责人100元，因未及时提报耽误工作，追究单位负责人的责任。年底根据预算年度生产经营各项指标完成情况，按照与责任单位、责任人签订的目标责任考核办法进行奖罚。

第六节 附 则

第十七条 本规定由财务部负责解释。