天辰矿业全面预算管理规定

天辰矿业全面预算管理规定

第一节 总 则

第一条 为加强公司预算管理，做到每项工作都有计划，有预算，有考核，做到事前监督、事中控制、事后考核，有效的控制成本，降低费用，实现公司利润最大化，特制定本规定。

第二条 全面预算包括：年度预算、月度预算。年度预算、月度预算实行归口管理，各归口部门编制分管范围的预算，财务部汇总编制全矿的预算，并予以上报和下发。

第三条 严格预算管理，未列入预算的项目，一律不予支出，特殊情况，须经矿长签字同意，必要时按预算追加程序报公司审批。

第二节 年度预算的编审

第四条 煤矿的全面预算主要为经营预算、财务预算和资本性支出(投资)预算三大类。具体内容包括：生产预算、材料采购预算、成本预算、制造费用预算、管理费用预算、财务费用预算、其他业务收支预算、固定资产折旧预算、工资及工资性支出预算、外委用工支出预算、资本性支出预算，包括基建项目支出预算。

第五条 预算的编制与审批

1．生产预算

由生产技术科负责编制生产预算，编制依据：上级部门核定的生

产能力及公司下达的生产任务；矿井实际生产能力，并结合上年生产情况；矿井生产面的开拓布局、安全要求；巷道的地质特征、支护方式、巷道设计断面。

预算的审批程序：生产技术科编制预算→生产技术科负责人→总工程师组织生产、机电、安监、调度等单位负责人及矿长参加进行会审→报公司生产技术部。

2．生产材料耗用预算

由生产技术科编制预算，主要内容：木材、支护用品(按明细项编)、火药、雷管、大型材料(钢管、钢轨、其他钢材)、建工材料、化工材料、其他材料。按生产单位、生产技术科消耗编制。

预算编制依据：本年的生产任务；材料消耗定额；工作面的开拓布局、安全要求(包括巷修、架棚、剥帮)；生产技术科分管投入的支护、大型材料等。

预算审批程序：生产技术科编制预算→生产技术科负责人总工程师组织生产、机电、安监、调度等单位负责人及矿长参加进行会审→报公司生产技术部。

3．机电设备、配件、材料耗用预算

预算编制单位：机电科。

预算主要内容：机电类大型材料(含钢丝绳、皮带、电缆、设备大部件)、设备配件(含设备内修)、材料消耗定额、12种专用工具、电费、安撤面投入等。按生产单位、机电科消耗编制。

预算的审批程序：机电科编制预算→机电科负责人→生产副矿长

组织生产、机电、安全、调度等单位负责人及矿长参加进行会审→报公司生产技术部。

4．设备外修预算

预算编制单位：机电科、车管科、矿办等。

预算编制依据：设备外修计划；设备修理价格标准。

预算审批程序：机电科根据工区修理计划及内修、外修界定制定修理计划预算(提报单位预算员编制预算)→提报单位负责人→生产副矿长→报公司生产技术部。

5．工资及相关费用预算

预算编制单位：矿综合办。

预算编制依据：矿生产作业计划；矿管理人员、后勤人员按计时工资预计；增资因素等；工资相关费用标准。

预算审批程序：矿综合办编制工资及相关费用预算→综合办负责人→矿长→公司财务汇总平衡。

6．地面装修、装饰、在建工程预算

预算编制单位：矿综合办。

预算编制依据：生产技术科、机电科提出的年度生产性地面建筑物、技术工程改造；综合办提出的年度办公、后勤等非生产性地面建筑物装饰、改造项目；国家定额及有关政策；编制预算时市价。 预算审批程序：生产技术科、机电科提出的年度生产性地面建筑物、技术性改造项目；综合办提出的年度办公、后勤等非生产性地面建筑物装饰、改造项目→生产技术科（综合办）预算员编制预算→部

门负责人→分管副矿长、矿长→公司财务部。

7．经常性费用开支预算

预算编制单位：财务部组织相关单位、各费用支出单位。

预算编制内容：管理费用包括：管理人员的工资、福利、修理费、电费、招待费、办公费、低值易耗品摊销、固定资产折旧、微机费、租赁费、劳保费、无形资产摊销等；管理费用中非生产性支出包括各单位的办公用品(定额外50元以上的办公用品，零星办公用品，如：笔、墨等不再编报)、印刷品、家具用品、需要购置专项用品等非生产性支出。要求各单位编报的计划明细到支出项目，物品均需要有品名、规格、单价、数量、金额、用途，不准漏项，计划研究下达后，无计划不准随意开支。办公室用品、印刷品、家具用品、办公设备等计划报矿长，由矿长审阅汇总后公司报财务部，专项支出计划由财务汇总。

预算编制依据：上年度各项经常性费用开支情况。

预算审批程序：预算人员编制预算书→部门负责人→矿长→公司财务部。

8．物资采购预算

预算编制单位：财务部。

预算编制依据：生产、机电设备、材料消耗量预算；物资期初库存量、预计期末库存量；材料消耗定额；编制预算时的市场采购价格；预计采购量=预计消耗量+预计期末库存量一期初库存量。

预算审批程序：预算人员编制预算书→财务部负责人→财务汇

总。

9．新增固定资产预算

预算编制单位：机电科、生产技术科、综合办等。

预算编制依据：预算年度的生产、掘进任务，根据生产需要更新、改造的固定资产；后勤服务需要购置的设备；地面建筑的改造、装饰等。

固定资产购置、建造等资本性支出，按照《公司投资管理办法》的规定办理，按照分管范围，机器设备由机电科编制，管理用固定资产、后勤服务用固定资产由综合办编制，工程类资产由生产技术科编制。

预算审批程序：归口单位编制预算书→归口单位负责人→矿长审核→财务部汇总。

10．安全费用(安技措费用)预算

预算编制单位：生产技术科。

一通三防等安全方面的系统改造、设备支出、材料支出；年度按吨煤提取的安全费用。

预算审批程序：生产技术科编制预算→生产技术科负责人→总工程师组织生产、机电、安全、调度等单位负责人及矿长参加进行会审→财务部汇总平衡。

第六条 公司财务部根据各单位提报的预算，进行综合平衡后，编制年度预算，并按公司《关于全面预算管理的实施意见》(济矿发

[2005]98号)的要求，提交矿公司总经理报告会审议。

年度预算审批程序：财务部将各单位按上述审批程序审核后的预算进行平衡，编制年度预算→财务负责人→总经理签批。

第七条 编制时间要求

各有关预算部门从预算年度上一年的11月中旬开始编制年度预算，必须在预算年度上一年的11月25日前编制完毕，报财务部汇总。财务部必须在12月10日前汇总平衡完毕，报矿预算委员会审议。

第三节 全面预算的日常控制

第八条 报经公司批准的年度预算下达后，矿要制定年度生产经营计划并予以下达，对于公司下达的生产经营指标按归口分管领导、归口分管单位进行分解，归口控制，并将控制指标纳入矿与分管领导签订的、分管领导与分管单位签订的、分管单位与分管区队、个人签订目标责任书，进行目标量化考核控制，考核的结果与年终兑现、年终奖挂钩。

第九条 各相关单位提报的年度预算是全年的总支出计划，月份实际发生时，必须提报月度预算。月度预算必须以年度预算

为基础，不得超出年预算，特殊情况，经矿长审批，并报公司批准。月度预算按审批程序审批列入计划后，方可支出。

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