《基础会计》实训教材 - 图文(3)

业务4-1

××增值税专用发票 发 票 联 № ×××××××× 开票日期：2007年12月4日名 称：东方电机制造有限公司购纳税人识别号：21022046887 货 地址、 电话：南华市新世纪大道357号单 051252920319位开户行及账号：南华市工商银行城南支行05503601890货物或应税劳务名称甲材料乙材料规格型号单位千克数量1000单价0.13金额20003000税率17%税额340510千克20000密码区价税合计（大写）伍仟捌佰伍拾元整 ￥ 5850.00销名 称：南华市大华厂 货纳税人识别号：333444566542 单 地址、 电话： 略位开户行及账号：660214625831 备注

业务4-2 公路、内河货物运输业统一发票开票日期：2007年12月4日 机打代码机打号码机器编号收货人及纳税人识别号发货人及纳税人识别号运甲材料输乙材料项目运费小计合计(大写)(略)东方电机制造有限公司21022046887南华市大华厂 333444566542其20 000千克他项1 000千克目及金额发 票 联程控码承运人及纳税人识别号主管税务机关及代码发票代码：22343590发票号码：00008973(略)南华通达运输公司7856456320(略)备注(手写无效)承运人盖章其他费用小计贰佰元整 (小写)￥200.00开票人：

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业务4-3

中国××银行转账支票存根Ⅳ Ⅴ931001科 目：对方科目：出票日期 年 月 日收款人：金 额：用 途：单位主管 会计本支票付款期十天 中国×× 银行转账支票 Ⅳ Ⅴ 931001出票日期（大写） 年 月 日收款人：人民币（大写）用途：上列款项请从我账户内支付出票人签章科目（借）对方科目（贷）付讫日期 年 月 日出纳 复核 记账贴对号单处Ⅳ Ⅴ931001千百十万千百十元角分付款行名称：出票人账号：

业务4-4

运 费 分 配 表

材料名称购进金额分配率分配金额（元）合 计 业务4-5

入 库 单 供货单位： 凭证编号： 发票号码： 年 月 日 收料仓库：材料编号材料名称规格单位数 量应收实收单价金额合 计 主管： 记账： 仓库保管： 经办人：

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业务5

中 华 人 民 共 和 国税 收 通 用 缴 款 书注册类型：股份公司 填发日期:2007年12月5日 征收机关：南华市国家税务局预编码全 称东方电机制造有限公司（略）缴算代 码21022046887（略）名次款科单开户银行南华市工商银行城南支行（略）目级次位账 号05503601890收款国库（略）税款所属时期：2007年11月1-30日品 目名 称增值税课 税数 量计税金额或销售收入45 882（大写）柒仟捌佰元整税务机关（盖章）逾期不缴按税法规定加收滞纳金上述款项已收妥并划转收款单位账户备注税款限缴日期：2007年12月税率或单位税额17%已缴或扣除额0实缴金额7 800金额合计缴款单位（盖章）经办人（章）填票人（章）国库（银行）盖章 年 月 日

业务6-1 验资报告 三联验字(2007)365号 东方电机制造有限公司： 我们接受委托，审验了贵公司截至2007年12月5日止新增注册资本实收情况。按照国家相关法律、法规的规定和协议、章程的要求出资，提供真实、合法、完整的验资资料，保护资产的安全、完整是全体股东及贵公司的责任。我们的责任是对贵公司新增注册资本的实收情况发表审验意见。我们的审验是依据《独立审计实务公告第1号——验资》进行的。在审验过程中，我们结合贵公司(筹)的实际情况，实施了检查等必要的审验程序。 贵公司原注册资本为人民币l 200 000元，根据责公司第五次股东会决议和修改后章程的规定，申请增加注册资本人民币300 000元，由南方公司(以下简称甲方)、亿立公司(以下简称乙方)于2007年12月5日之前缴足。变更后的注册资本为人民币1 500 000元。经我们审验，截至2007年12月5日止，贵公司已收到甲方、乙方缴纳的新增注册资本合计人民币300 000万元。各股东以货币出资150 000元。 同时我们注意到，贵公司本次增资前的注册资本为人民币1 200 000元，已经南华三联会计师事务所审验，并于2000年7月15日出具三联验字(2000)103号验资报告。截止2007年12月5日止，变更后的累计注册资本实收金额为人民币1 500 000元。 本验资报告仅供贵公司申请变更登记及据以向全体股东签发出资证明时使用，不应将其视为是对贵公司验资报告日后资本保全、偿债能力和持续经营能力等的保证。因使用不当所造成的后果，与执行本验资业务的注册会计师及会计师事务所无关。 附件： 1．注册资本变更情况明细表 (1)新增注册资本实收情况明细表(表1) (2)注册资本变更前后对照表(表2) 2．验资事项说明 南华三联会计师事务所 (公章) 中国注册会计师：张华 (地址 略) 主任会计师：李明 2007年12月5日 第 9页 共32页

业务6-2

附件：

注册资本变更前后对照表

公司名称：东方电机制造有限公司 截至2007年12月5日止 货币单位：元

认缴注册资本 股东名称 南方公司 亿立公司 合 计 变更前 金额 600 000 600 000 1 200 000 比例 50% 50% 100% 变更后 金额 750 000 750 000 1 500 000 比例 50% 50% 变更前 金额 600 000 600 000 比例 50% 50% 实缴注册资本 本次增加额 150 000 150 000 300 000 变更后 金额 750 000 750 000 比例 50% 50% 100% 1 200 000 100% 1 500 000 100% 南华三联会计师事务所 (公章) 中国注册会计师：张华 注：本处只摘录了验资报告所附的表2。

业务6-3

银行进账单 2007年12月5日收款人合计全 称东方电机制造有限公司票据种类票据张数附件张数银行本票1千百十万千百十元角分账 号05503601890开户银行南华市工商银行城南支行人民币金额（大写）序号1壹拾伍万元整凭证号码金 额千百十万千百十元角分￥15000000付款人名称或账号南华市南方公司￥15000000（银行盖章）此联由受理银行作送交票据人的回单，不能作为提货发货的依据

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