注会经济法·第五章证券法(1) - 图文(5)

8．本次网上发行不向投资者收取佣金、过户费和印花税。

9．本次发行可能因以下情形中止：网下发行的有效申购总量小于本次网下发行数量1600万股；网上最终有效申购总量小于本次网上发行总量6400万股，向网下回拨后仍然申购不足。如发生以上情形，发行人和主承销商将协商采取中止发行措施，并及时公告中止发行原因、择机重启发行。

10．本公告仅适用于本次网上发行，关于网下发行的具体规定，敬请参见2011年4月25日（T－1日）刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及《证券日报》上的《义乌华鼎锦纶股份有限公司首次公开发行Ａ股网下发行公告》。

11．投资者欲了解本次发行的一般情况，请详细阅读2011年4月19日（T－5日）刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及《证券日报》的《义乌华鼎锦纶股份有限公司首次公开发行Ａ股股票招股意向书摘要》和《义乌华鼎锦纶股份有限公司首次公开发行Ａ股发行安排及初步询价公告》。本次发行的招股意向书全文及备查文件可在上交所网站（www.sse.com.cn）查询。

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【例题1·单选题】根据证券法律制度的规定，下列有关股票发行的表述中，不正确的是（ ）。

A．网上申购不足时，可以向网下回拨由参与网下的机构投资者申购

B．网下机构投资者在既定的网下发售比例内有效申购不足，可以向网上回拨

C．主承销商应当在询价时向询价对象提供投资价值研究报告，发行人、主承销商和询价对象不得以任何形式公开披露投资价值研究报告的内容

D．中止发行后，在核准文件有效期内，经向中国证监会备案，可重新启动发行 【答案】B

【解析】网下机构投资者在既定的网下发售比例内有效申购不足，不得向网上回拨，可以中止发行。

【例题2·多选题】根据证券法律制度的规定，下列有关股票发行的表述中，正确的有（ ）。

A．在中小企业板、创业板上市并首次发行股票的，发行人及其主承销商可以根据初步询价结果确定发行价格，不再进行累计投标询价

B．向询价对象配售和向一般投资者网上发行作为同一次发行，发行价格应当相同 C．向询价对象配售的股票，在约定的期间内不得上市流通

D．网下机构投资者在既定的网下发售比例内有效申购不足，可以向网上回拨 【答案】ABC 【解析】（1）网上申购不足时，可以向网下回拨由参与网下的机构投资者申购；（2）网下机构投资者在既定的网下发售比例内有效申购不足，不得向网上回拨，可以中止发行。

【例题3·多选题】根据证券法律制度的规定，下列情形中，应当中止股票发行的有（ ）。

A．初步询价结束后，公开发行股票数量在4亿股以下，提供有效报价的询价对象不足

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20家的

B．初步询价结束后，公开发行股票数量在4亿股以上，提供有效报价的询价对象不足50家的

C．网下报价情况未及发行人和主承销商预期 D．网上申购不足向网下回拨后仍然申购不足的 【答案】AB 【解析】（1）选项AB：初步询价结束后，公开发行股票数量在4亿股以下，提供有效报价的询价对象不足20家的，或者公开发行股票数量在4亿股以上，提供有效报价的询价对象不足50家的，发行人及其主承销商不得确定发行价格，并“应当”中止发行；（2）选项CD：网下报价情况未及发行人和主承销商预期、或者网上申购不足、网上申购不足向网下回拨后仍然申购不足的，可以“中止”（而非应当）发行，中止发行的具体情形可以由发行人和承销商约定，并予以披露。

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