储蓄业务基本知识(10)

记账员审核凭证内容填写完整，现金清点无误后，在凭上加盖“新开户”戳记，同时编列填写账号，然后填制存折和分户账，并分别在凭条、存折和分户账上加盖经办人私章。凭印支取的需在分户账上加盖储户预留印鉴，在存折和分户账上加盖“凭印支取”戳记后，连同现金并交出纳兼复核员。

出纳兼复核员复点现金、审核凭条、账折记载内容无误后，在凭条上加盖“现金收讫”戳记，在存折上加盖储蓄所公章，并在存折、分户账和存款凭条上分别加盖私章，然后将存折、分户账交记账员，存款凭条留下作现金收入“借方”传票，凭以登记“现金收入日记账”。

复核员核对后，叫名问数将存折交储户收执，分户账留存专夹保管，同时登记“开俏户登记簿”。会计分录为： 借：现金

贷：定期储蓄存款-------零存整取定期储蓄存款XX户

㈡续存

储户填写“零存整取定期储蓄存款凭条”交记账员，记账员验明存折确系本所签发，凭条内容填写完整，按凭条金额点收现金无后，抽出分户账，核对户名、账号、结存金额相符后，先记账、后登折，其余处理手续与开户时相同。会计分录：

借：现金

贷：定期储蓄存款-----零存整取定期存款X X户

㈢到期支取

零存整取定期储蓄存款，不论是否每月存储或存满约定次数，均以开户日的对年、对月、对日为到期日是，储户持到期存折取款时，记账员应抽出分户账，核对存折与分户账无误后，计算出应付利息，本息合计数，填入存折和分户账的相应栏目内，在余额“元”上划“---0---”结清，同时填制一式两联利息清单，然后分别在存折分户账加盖“结清”戳记，经办人名章，交出纳兼复核员。

记账员复点现金无误后，叫名问数将现金交储户，分户账留存专夹保管，待年末一并装订，同时销记“开销户登记簿”。会计分录为：

借：定期储蓄存款-----零存整取定期储蓄存款X X户

借：应付利息（利息支出）

贷：现金

㈣过期支取

储户超过存期来所支取，除按规定支付过期利息外，其余手续与到期支取相同。

㈤提前支取

储户因急用，需要提前支取零存整取储蓄存款时，应提供本人身份征件，经审查无误后，在分户账和存折上加盖“提前支取”戳记，并按规定计付利息。零存整取储蓄不办理部分提前支取。其余手续与到期支取相同。

8、怎样办理存本取息定期储蓄存款的存取款核算手续？

存本取息储蓄是一种开户时一次存入本金，分次平均支取利息，到期一次支取本金的一种储蓄。开户时按规定5000元起存、多存不限，存期为一年、三年、五年三个档次，取息期次由储户自定，可以每月或几个月取息一次。如取息日不取，以后随时可取，但不计复息。

㈠开户

由储户填写“存本取息定期储蓄存款凭条”，写明姓名、存入日期、金额、期限、约定支取利息时间，家庭住址后连同现金一并交记账员，凭印支取的，还需把印章交给记账员。

记账员清点现金无误、审查凭条内容完整后，按顺序编列账号，计算出每次应付利息金额，填制存本取息定期储蓄存折和分户账，分别加盖“新开户”戳记，凭印支取的还需在凭条和存折上加盖“凭印支取”戳记，在分户账上加盖预留印签、经办人名章后，连同现金一并交出兼复核员。

出纳兼复核员复点现金无误后，审查凭证、存单（折）、分户账各项内容记载完整后，分别在存折上加盖储蓄所公章，在凭条、存折、在分户账上加盖个人名章，在凭条上加盖“现金收入”戳记，凭条登记“现金收入日记账”然后将凭条留下儿现金收入（借方）传票，存折的分户账交还记账员。

记账员审查印章齐全后，将存折交储户，分户账留存专夹保管,并登记“开销户登记簿”。

㈡支取利息

储户按约定时间持存折来所支取利息时，应填写“存本取息定期储蓄取款凭条”，凭印支取的还应加盖预留印签连同存折，一并交给记账员。

记账员审查是否为本所开出的存折，是否已到取利民日，支取利息凭条的取息日期、账号、户名、次安适和取利民金额是否正确，印签是否相符，审查无误后在，抽出分户账，编对账、折无误。在支取凭条、存折、账页上加盖个人名章后交出纳兼复核员。

出纳兼复核员复核无误后，在支取利息凭条、账页、存折上加盖私章，根据取息金额配款，在支取利息凭条上盖“现金付讫”留存作现金付出传票，登记“现金付出日记账”，将存折、分户账的现金交记账员。记账员核对无误后，叫名问数，将存单及现金交储户收执。会计分录为：

借：应付利息

贷：现金

㈢到期支取本息

储户到期将取款凭条和存折交记账员，凭条内容鵍哨子，预留印签相符，分户账与存折核对无误后，填制一式两联利息清单，然后将取款日期、支取本金、利息、本息合计填入存折和分户账各相应栏目内，分别加盖“结清”戳记和经办人名章后，一并交出纳兼复核员。

出纳兼复核员复核无误后，分别在凭条、存折、利息清单、分户账上加盖私章，在存折和利息清单上加盖“现金付讫”戳记，凭条和利息清单留存作现金付出（贷方）传票，存折作附件，登记“现金付出日记账”，配付现金后将现金、第二联利息清单和分户账交还记账员。

记账员复点现金列误后，叫名问数将现金和利息清单第二联交储户，分户账留存，同时销记开销户登记簿。会计分录：

借：定期储蓄存款---存本取息定期储蓄XX户

应付利息

贷：现金

㈣提前支取

储户如有急需，要求提前支取本金时，须凭存折和有关身份证明，经审查同意后予以办理。在存折和分户账上加盖“提前支取”戳记。用红字填制现金付出（贷方）传票冲回已付利息，同时，按提前支取规定计算应付利息，填制利息支出借方传票，如果冲回的利息大于提前支取时应付的利息，应在本金中扣回。其它付款手续与到期支取相同。

㈤过期支取

过期支取时，除按支取日挂牌公告的活期储蓄利率计付过期利息外，其余手续与到期支取相同。

9、怎样办理整存零取定期储蓄存款的存取款核算手续？

整存零取定期储蓄存款是一次存入本金，约定期限，存期内分次支取等额本金，到期时支取利息的一种储蓄存款。存期分一年、三年和五年三个档次，1000元起存。支取期分为一个月、三个月、半年一次，如果到约定支取本金日未来支取的，以后仍可以随时支取。如储户急需用款，要求部分提前支取的，可以按约定每次支取本金，提前支取一次或两次本金，在以后相应停取一次或两次，其余原定日期不变。要求全部提前支取或过期支取的按规定计付利息。

㈠开户

由储户填写“整存零取定期储蓄存款凭条”，写明姓名、存入日期、存款期限、金额、约定支取本金、家庭住址后，连同现金一并交记账员。凭印支取的还应把印章交给记账员。

记账员清点现金无误，审查凭条内容完整后，按顺序编列账号，然后填制“整存零取定期储蓄存折”和分户账，并分别加盖经办人名章，凭印支取的还需在存折、凭条、分户账各联上加盖“凭印支取”戳记，在分户账上加盖预留印鉴，连同现金一并交出纳兼复核员。

出纳兼复核员清点现金无误，分别加盖名章，在凭条上加盖“现金收讫”戳记，在存折上加盖“储蓄业务专用章”，登记“现金收入日记账”，然后将凭条留下作现金收入传票，存折和分户账交还记账员。叫名问数后将存折交储户，分户 …… 此处隐藏：1931字，全部文档内容请下载后查看。喜欢就下载吧 ……