中普审计软件应用培训(7)

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流程】的【第一步：测试该年度发生业务的科目是否全部包含在公式

中】。

第1步：测试该年度发生业务的科目是否全部包含在公式中，系统

自动对报表项目所对应的取数设置进行科目重复和科目遗漏的检测，并会弹出检测结果窗口，举例说明检测结果，此操作为重点。

在测试提示中，公式测试结果可能出现有3种情况：

①资产类项目取数公式中不能出现负债类科目（或负债类项目取数公式中不能出现资产类科目）：

如“基建工程支出”属于资产类，如果取数公式出现在权益类中；解决方法：手工修改“取数公式”即可

②有些科目在报表项目中取数公式中重复出现，解决方法：可根据指出的行号进行查找，看出现重复的科目是否会产生重复取数，有些科目做为总帐科目的一个明细体现,并不影响报表取数公式的正确性，则不需要调整：

解决方法：手工删除“取数公式”即可；

③若出现了一些科目在被审单位有数据发生，但在“对应的取数公式”中没有：

解决方法：手工将此科目加入到相应报表项目的公式中。加公式时注意：应在科目名称前面加：J或D,例如：J基建工程支出。 第2步：【第二步：对取数公式进行重新取数（包括重新运算）】，

系统会根据已设置好的取数公式对报表项目进行自动取数，重新取数后会自动进行重新运算，不需要再点击【重新运算】

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按钮，只有用户手工修动了报表数据，才需要点击【重新运算】按钮，以确保报表数据正确。

利用该功能也可以生成资产负债表、利润表试算平衡表。 第3步：报表与总帐试算平衡：系统对未审报表进行总帐与报表平

衡性校验，并显示校验结果。

第4步：生成报表分析表：点击【报表分析】按钮，可以选择由系统自动生成的未审财务报表、比较和百分比表、执行情况表等。

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