中普审计软件应用培训(6)

（1）在查完所有的账，抽查工作和所有的调整分录（包括重分类调整和账项调整）软件录入工作完成后，才生成工作底稿（推荐），也可以边抽查边生成工作底稿，但这会造成重复工作； --如何录入调整分录？统一在“报表审计”中介绍。

（2）应收、应付、坏账准备、其他应收、其他应付、预收、预付类底稿：

这类底稿的数据，需要在“中普客户端软件”事先生成，并且保存到重分类库中（也就是在科目重分类结果中必须有）。具体操作如下：（以预付账款分析为例）

第1步：点击主界面导航条：“辅助核算查账分析”->“辅助核算账龄分析”，点击“往来账龄区间”，选择你需要的账龄分析区间（一般情况，点击“缺省”即可）;

第2步：选择核算帐户“1151-预付账款”，强烈建议选择1级科目； 第3步：点击“分析所有单位”， 出现“账龄分析结果窗口”，点击“重分类”，出现窗口：选择保存到哪个重分类科目中（准确地说：只是保存到重分类科目结果中） ； 第5步：关闭“账龄分析结果窗口” ；

第6步：审计工作记录-> “账龄分析”->“分析流程”->“关联方包含单位设置”

第7步：审计工作记录-> “账龄分析”->“重分类”->选择批量或单个生成重分类分录。 （3）函证类底稿生成：

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这类底稿的数据，需要在“中普客户端软件”事先生成；在“科目汇总查询”，结果窗口中，选择银行类及往来类科目（代表往来单位）；或在“辅助核算查询”结果窗口中，选择往来单位，点击“函证”，即将该科目或往来单位放入函证控制表中。

审计工作记录->函证管理->生成多张（多张函证合并放在一个电子表格工作薄中）或单张询证 （4）“检查情况表”生成：

①这类底稿的数据，需要在“中普客户端软件”事先生成，在“凭证查询统计”、“凭证抽样”、“明细账”、“凭证分录”等结果窗口中，点击“抽查”，系统会将选择分录所在的整张凭证放入“抽查凭证表中”。抽查时可以多选；

抽查凭证可以多种方式：自由抽查（随机抽查、等距抽查、分层抽查）、批量抽查、通过主观判断来确定是否抽查等方式。 ②查看原始凭证后，若该凭证核算无问题，可以点击“抽查”工具条，将核对内容打钩，系统会将该凭证的第1条分录打钩。

③注意：“统计科目名称”，决定数据放在哪张底稿中；

（5）审计工作底稿生成方式：

●通过“excel底稿向导”来单张生成工作底稿，一次生成某一科目的程序表及相关的查证表。

●通过“批量处理及流程”来批量生成工作底稿。

审计工作记录->工作底稿->账套工具->批量处理及操作流程->底稿人员分工->批量生成工作底稿

从考虑计算机的承受能力角度出发，建议分成几次批量生成工作底稿。

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注：由某操作员抽查的凭证，只有在其生成的工作底稿中才能生成相应的检查情况表。

（6）费用类科目、收入类科目、存货出入库截止测试类底稿 （7）往来类科目替代性测试底稿

四、如何生成报表？

（一）查看审计后各往来科目的重分类结果，并生成“重分类分录”。

审计工作记录->账龄分析->选择科目->查看各科目的重分类结果->点击“重分类”按纽->生成生成“重分类分录”

（二）调整分录的录入 作用：

调整分录分类标志共分五类：【调整】、【重分类】、【未调整】、【年初调整】、【年初重分类】，其中调整分录分类标志为调整、重分类将影响到报表的审定数。

1、【调整】：对于被审单位的业务处理存在不合法、不规范，需要进行调整的分录统一在此窗口输入（如少计收入、多计成本费用、凭证分录金额计错、凭证分录借、贷反向等会计差错）。

2、【重分类】：用于帐户归属于报表项目分类错误设置。如“预付帐款”出现贷方余额，应重分类于报表项目“应付帐款”，如“预收帐款”出现借方余额，应重分类于报表项目“应收帐款”等。 3、【未调整】：用于未需调整的分录设置，但需要统计，此类分录不影响已审报表结果。

4、【年初调整】：用于进行年初数据调整的分录设置。 5、【年初重分类】：用于年初数据进行重分类分录设置。

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操作说明：

审计工作记录-> “调整分录”->“新增”->录入需调整的分录。（要注意选择“分类标志”，如选择“账项调整“重分类调整”，则可以在底稿和报表反映有调整记录，如选择“未调整，则不能在底稿和报表反映有调整记录）->保存->点击【结转】（目的：将所有调整分录中包含损益类科目的自动结转到本年利润中，自动形成损益结转凭证。）->清单：可以生成调整分录汇总表--分类标志为【调整】 重分类分录汇总表分类标志为【重分类】 未调整不符事项汇总表分类标志为【未调整】

（三）行业报表生成 作用：

1、系统对财务报表项目的取数设置主要在行业模版定制中心中进行，在这里主要是系统对已设置好的审计报表项目进行自动取数（也支持手工输入），从而生成未审报表项目数据。

2、未审报表数据生成窗口，含有资产负债表、损益表、现金流量表、企业财务指标分析表这四张表，这四张表中的数据列，都含有相应的取数公式(从科目取数)及运算公式(表内或表间运算)。 在这里主要介绍资产负债表、损益表。 操作说明：

1、审计工作记录-> “行业报表”->先选择需生成报表的会计期间->选择切换报表行业类型，点击【模版】按钮的二级菜单，若是第一次对报表进行取数，则点击【选择行业类型】，若之前在【数据准备及测试】里面执行过科目对照就不需要再点击此功能->接着点击【生成 …… 此处隐藏：399字，全部文档内容请下载后查看。喜欢就下载吧 ……