用友T3账套练习 - 图文(3)

主营业务成本(6401) 多媒体教程(640101) 电子商务讲座(640102) 多媒体开发工具(640103) 网页制作工具(640104) 多媒体课件(640105) 其他业务成本(6402) 营业税金及附加(6403) 销售费用(6601) 工资费用(660101) 折旧费用(660102) 办公费用(660103) 其他费用(660104) 管理费用(6602) 工资费用(660201) 折旧费用(660202) 办公费用(660203) 业务招待费(660204) 其他费用(660205) 财务费用(6603) 利息支出(660301) 银行手续费(660302) 资产减值损失（6701） 计提的坏账准备（670101） 营业外支出(6711) 所得税费用(6801) 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

表14 2011年1月份 其他应收款——备用金 期初余额一览表

会计科目：122101其他应收款—备用金 余额：借 2000 部门编码 4 部门名称 市场部 合计 方 向 借 借 本币期初余额 2000 2000

表15 2011年1月份 其他应收款——应收个人款 期初余额一览表

会计科目：122102 其他应收款—应收个人款 余额：借 1800 日期 2010.12.31 部门名称 市场部 个人名称 付海涛 合计 摘 要 出差借款 方向 借 借 本币期初余额 1800 1800 第11页，共26页

表16 2011年1月份 应收账款 期初余额一览表

会计科目：1122 应收账款 余额：借 160 000元 单据日期 客户 科目 摘 要 销售软件 销售网站 合计 方向 借 借 借 金额 100 000.00 60 000.00 160 000.00 部门 市场部 市场部 业务员 付海涛 付海涛 2010-10-24 创业 1122 2010-11-10 海达 1122 表17 2010年1月份 应付账款 期初余额一览表

会计科目：2202 应付账款 余额：贷 222 300 元 单据日期 供应商 科目 2009-09-19 益众

2202 摘 要 购买光盘片 合计 方向 贷 贷 金额 222 300.00 222 300.00 部门 市场部 业务员 李斯奇 第12页，共26页

二、总账模块中的凭证处理部分：

1、填制凭证：以02操作的身份2011-1-31日期 登录信息门户，填制如下凭证：

操作提示：总账——凭证——填制凭证

注意：填制凭证时应该先点击“增加”来增加空白凭证，然后再填。

填凭证时的快捷键：按空格键可以使金额在借贷方之间来回转换；按“-”号，可以使金额的颜色在红黑之间转换，即改变金额的“正、负”；按“=”键可以对凭证试算平衡；

① 2011年1月2日,支付产品推广费3 000元，财务部开出转账支票一张（附单据2张，支票号1234）。

借：销售费用 （660104） 3 000

贷：银行存款──人民币户（100201） 3 000 注意：因银行存款—人民币户科目设置了“银行账”，所以会弹出框，要求输入支票的信息。

② 2011年1月5日,提取库存现金10 000元（附单据1张，库存现金支票号2345）。

借：库存现金（1001） 10 000

贷：银行存款──人民币户（100201） 10 000 注意：因银行存款—人民币户科目设置了“银行账”，所以会弹出框，要求输入支票的信息。

③ 2011年1月10日，市场部付海涛出差归来，报销差旅费1 600元，交回现金200元（附单据1张）。

借：销售费用 （660104） 1 600

库存现金（1001） 200 贷：其他应收款──应收个人款（122102） 1 800

注意：因其他应收款-应收个人款科目设置了“个人往来”辅助核算，所以会弹出框，要求设置个

人的辅助信息。

④ 2011年1月10日，收到泛美集团投资资金10 000美元，款项已存入银行（附单据２张）。

借：银行存款──美元户（100202） 68 725 贷：实收资本（4001） 68 725

注意：因 银行存款──美元户科目为外币科目，设置了外币计量，故输入外币金额时会自动根据

当初设置的记账汇率将外币金额转为本币金额。

⑤ 2011年1月15日，制作部取光盘片30张，每张20.5元（附单据1张）。 借：生产成本 （500101） 615

贷：原材料──光盘片（140301） 615 注意：因 原材料科目账页格式为“数据金额式”，并且设置了计量单位，故会提示要求输入“数量”与“单价”

⑥ 16日,企划部购买办公用品100元，以现金支付，02号操作员填制如下错误凭证。

借：管理费用 （660203） 100

贷：银行存款──人民币户（100201） 100

2、审核凭证：以01操作员的身份，以2011-1-31日期登录信息门户，对上题02号操作员填制的凭证进行审核。将1-5笔业务凭证审核通过，并对第6笔业务进行标错。 操作提示：以01操作员的身份登录信息门户，总账——凭证——审核凭证。 注意：凭证审核人与制单人不能为同一人。

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3、查询凭证：以02操作员的身份，以2011-1-31日期登录信息门户，查询标错的凭证，执行打印预览的操作（此练习主要为了练习查询凭证的操作，不用进行其他操作。）

操作提示：以02操作员的身份登录信息门户，总账——凭证——查询凭证，选择“有错凭证”，点击“确定”，显示出凭证后，点击“预览”。

4、修改凭证：以02操作员的身份，以2011-1-31日期登录信息门户，对标错的凭证进行修改，改为如下凭证，并保存。

借：管理费用──办公费用（660203） 100

贷：库存现金（1001） 100

操作提示：总账——凭证——填制凭证，在原错误凭证上进行修改，保存即可。 注意：谁做的凭证，谁来改；在哪儿做的凭证，在哪里改； …… 此处隐藏：874字，全部文档内容请下载后查看。喜欢就下载吧 ……