为什么对外承包工程风险管理很重要(2)

项目成本预算所限：我国企业在对外承包项目上的报价普遍偏低，甚至成本价报价以积累项目业绩，导致企业没有足够的成本预算来寻求外部顾问的支持。

2.项目决策上，严重偏重项目获取，轻风险防控

与欧美承包商相比，我国对外承包企业在项目决策上，严重偏重项目获取，轻视风险防控，一切风险的防控事宜都为项目获取让路，不论是价格、工期还是政治风险等重大风险。在实践中，为了获取项目，有的承包企业甚至不顾项目所在地区的高风险，例如，作者曾遇到，我国某承包企业不顾政治风险，签署了巴基斯坦克什米尔地区内一水电项目的EPC承包合同，并承诺协助业主从中国的银行融资，但中国出口信用保险公司拒绝为位于印巴存在重大领土争议的克什米尔地区的项目承保，导致该承包企业不能从中国的相关银行获取融资，最终不得不与业主协商解除了EPC承包合同。

3.不重视项目合同谈判，轻率签约

与欧美承包商相比，我国对外承包企业对合同谈判的重视程度严重不够。即使能够识别项目合同中的风险和偏差，我国对外承包企业也普遍存在不认真组织合同谈判，不重视努力向业主争取纠正偏差而轻率签约，导致合同条件对我国承包企业严重不利和不公平，为项目的后续实施埋下诸多潜在风险。一旦项目实施不顺，项目风险就会显性暴露出来，致使我国对外承包企业向业主承担重大责任。

4.对合同履约不重视，导致履约过程中风险事件多发

在国内承包项目实施中，业主和承包商对承包合同的履约不够重视的现象较为普遍，承包合同时常成为一种摆设，如项目实施中发生问题，通常由业主和承包商协商解决，互作让步。我国对外承包企业时常带着这种国内项目实施思路去实施对外承包项目，不严格按照合同履约、也不注重严格按照承包合同要求业主履约或追究业主责任，因而导致合同履约过程中风险事件多发，主要体现如：

（1）由于中标价格低，成本控制压力大，所以动员的人员设备不够，加上我国对外承包企业向业主承诺的工期短，导致项目完工误期严重，遭受业主巨额误期罚款；

（2）受成本控制压力的制约，我国对外承包企业有时会订购质量与合同要求不符的设备和材料用于项目的建设，致使项目发生质量问题，导致业主追究质量和性能的责任；

（3）对于业主严重违约，如迟延支付工程款、迟延审批图纸、迟延交付现场、拖延进行试验、恶意索扣保函等，我国承包企业不重视或无经验通过承包合同的途径追究业主责任，甚至轻信业主口头许诺，导致失去对业主索赔的时限、丧失索赔权。

例如，在作者服务的某孟加拉燃机电站EPC总承包项目上，在项目实施过程中，为了换取承包商不就迟延付款罚息、窝工费、设备闲置费将向业主提出的索赔，业主董事长口头许诺项目完工时将不追究承包商的完工误期责任、不向承包商索要误期违约金。但在项目完工时，业主违背了其口头许诺，仍然向承包商提出了2000万美元是误期违约金要求，而承包商由于轻信业主的许诺，项目实施过程中未向业主提出迟延付款罚息、窝工费、设备闲置费等方面的索赔，导致错过了索赔期限、丧失了索赔权，完工索赔与反索赔的处理陷入被动。

三、我国企业对外承包工程风险的主要表现及风险防控措施

对于风险，不同机构按照不同标准会做出不同的分类，例如，2006年我国国有资产管理委员会颁发了《中央企业全面风险管理指引》，其将风险分类为战略风险、财务风险、市场风险、运营风险、法律风险等，但该分类更适用于从企业总部层面的宏观风险管理；对境外项目来说，该风险分类则过于笼统，针对性和实用性不强。根据多年来服务对外承包工程项目的经验，以风险的内容为依据，作者将对外承包工程项目面临的风险划分为政治风险、政策与法律风险、设备、材料和人工价格上涨风险、外汇风险、项目建设条件风险、重大自然灾害风险、合同风险、竞争风险、技术风险和生态与环境风险等十类。本报告将依据上述十类风险，并辅以案例说明，阐述对外承包工程风险的表现。

（一）政治风险

政治风险通常指东道国发生政权更迭、执政党更换或其他政局变动，爆发战争、

敌对行动、内战、叛乱、暴动、社会动荡、恐怖主义活动，与中国双边关系恶化，东道国对项目实施国有化、征收或不当干预，政府官员贪污腐败、政府缺乏信用或违约等，从而可能导致项目中断或终止的风险。

国际投资法通常将政治风险划分为四类，这也是政治风险四种典型的表现：（1）战争内乱；（2）征收征用；（3）外汇禁兑；（4）政府违约；此外，基于我国企业“走出去”的主体是国有企业，而欧美国家经常将国有企业曲解为执行我国的国家意志，因此，我国对外承包国有企业还面临其他国家企业少遇的特殊风险——国企背景被泛政治化的风险。

对外承包企业可采取下述应对措施来防范和控制政治风险：

(1)加强对政治风险的识别、分析和评估，一方面便于做到心中有数，另一方面，可以有针对性地制定风险防控措施；同时，也便于测算风险费；

(2)视情况控制项目的进度和投入；

(3)充分利用双边甚至多边政府投资保护协定，争取项目免于被征收或征用，如果项目被征收或征用则向东道国政府追偿；

(4)引入东道国当地有影响力的合作方，利用当地合作方的公共关系资源和对东道国政府的影响力，降低项目被征收征用、政府违约及外汇禁兑等风险；

(5)投保政治保险，如在中国出口信用保险公司和/或世界银行多边投资担保机构（MIGA）投保信用保险；

(6)适当履行当地社会责任，加强项目和企业的正面宣传等。

【典型案例】从2011年2月16日发生骚乱以来，利比亚的社会动荡发展成为内战，我国在当地有75家投资和承包企业，涉及各类承包项目50余个，总金额高达188亿美元。利比亚内战爆发后，我国进行了大规模撤侨行动，撤回大部分在利的我国人员，几乎所有中资项目都因战火而被迫叫停，一些承包企业的项目工地沦为战场，甚至被夷为平地，中国在利承包企业损失惨重。

又如，2014年11月3日，以中铁建为首的承包商联合体中标墨西哥高铁项目，但随后不久，在墨西哥国内政治势力和国际势力的影响下，墨西哥政府否决了招标结果，取消了中铁建联合体的中标，导致中铁建联合体43亿美元承包额的墨西哥高铁项目流失。

（二）政策与法律风险

政策与法律风险是指因项目所在国政策或法律的不健全、不稳定或对外承包企业未考虑或违反项目所在国相关政策与法律给项目实施带来的成本增加、工期拖延及、遭受罚款以及其他不利影响。政策与法律风险通常表现为：

1.政策与法律法规不健全，导致承包商在项目所在国无法可依；

2.承包商违反现行有效的法律或政策，特别是因不了解法律或政策而违反；

3.政策与法律后续发生变化，给承包商实施项目带来不利影响；

4.项目所在国的灰色法律风险，如行政、司法腐败等；

5.关于使用当地成分的特殊要求，这些当地成分要求包括：（1）当地用工比例要求；（2）当地设备材料采购比例要求；（3）当地承包主体要求或当地分包要求；（4）当地反投资要求；（5）当地代理要求等。

对外承包企业可采取下述应对措施来防范和控制政策与法律风险：

(1)全面和深入调研与项目承包建设相关的政策与法律，避免调研漏项，特别是税收漏项的风险；

(2)切实遵守当地强制性政策和法律法规 …… 此处隐藏：2296字，全部文档内容请下载后查看。喜欢就下载吧 ……