FA-SOP-009 企业财务SOP手册-费用会计(3)

Group Accounting Manual

[1]：输入供应商账户、公司代码； [2]：未清项目输入当天日期；

[3]：勾选普通项目和特殊总账业务，回车

查看借款日期和借款金额。

c) 备用金、差旅费借款必须有事前审批。备用金在借支时需提交经过审批的额

度申请单，差旅费借支需提交经过审批的出差申请单。其他事项借款需提供

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详细的说明、预算、支出明细等支持附件。

其他规定详见集团管理制度 3、账务处理：

员工借款管理制度.pdf

1) 借款：借：其他应收款-员工备用金

贷：现金（银行存款）

2) 还款：

a) 现金还款:

借：现金（银行存款） 贷：其他应收款-员工备用金

b) 用差旅费、招待费等其他费用还款:

借：管理费用（销售费用/制造费用/生产成本-制造费用）-差旅费/业务招

待费等

贷：其他应收款-员工备用金

3.1.5 设备维修费

1.设备维修费审核要点：

1) 机修部门填写请付款单，且需标注采购凭证号（凭证号作为查询的依据）； 2) 报修部门填写委外维修申请单，（部门主管、部门经理、机修负责人、主管副总

或总经理审批）；

3) 三家以上供应商比价单（除原厂维修，其他均需要比价）； 4) 报修部门、机修部门验收合格单； 5) 发票的规范性。 2、SAP系统账务处理流程：

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1）查询维修订单（ZMM930）

初始界面输入zmm930，进入以下界面：

依据物料描述查询与请款单匹配的采购凭证号，4430012602。 2）审核维修订单（ME28）

初始界面输入me28，进入以下界面：

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输入批准代码、批准组及凭证号，点击执行进入以下界面：

双击订单号进入以下界面进行审核：

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审核以下内容是否与请付款单信息一致： ① 供应商；

② 抬头数据：机构数据页签中采购组织、采购组； ③ 项目总览：数量、金额、文本； ④ 项目细节：发票页签中税码。 审核无误后，点击

返回

点击“批准”→“保存”完成订单审核。 3）维修收货（ML81N）

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