FA-SOP-009 企业财务SOP手册-费用会计

Group Accounting Manual

益海嘉里集团 会计手册

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岗位名称：费用会计 手册编号：FA-SOP-009 发布日期：2012.12 版本：V3.0

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核定

签发 Group Accounting Manual

修改历史

版本号 V1.0 V2.0 V3.0 修改人 郑红艳 郑红艳 郑红艳 日期 2012.12.10 2012.12.18 2012.12.25 修改内容 初始文档生成 全面修订 部分修订

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Group Accounting Manual

目录

1、 2、 3、 3.1

目的 ......................................................................................................................................................... 3 岗位概述 ................................................................................................................................................. 3 业务流程及操作 ..................................................................................................................................... 3 日常费用的审核及报销 ..................................................................................................................... 3 3.1.1 差旅费 ................................................................................................................................................. 4 3.1.2 交际应酬费 ......................................................................................................................................... 6 3.1.3 通讯费 ................................................................................................................................................. 8 3.1.4 员工借款 ............................................................................................................................................. 9 3.1.5 设备维修费 ....................................................................................................................................... 11 3.1.6 车辆费 ............................................................................................................................................... 30 3.1.7 办公费 ............................................................................................................................................... 31 3.1.8 其他费用 ........................................................................................................................................... 31 创建人员信息（ZHRP01） ............................................................................................................ 31 系统账务处理 ................................................................................................................................... 37 3.3.1 总账记账（F-02） ........................................................................................................................... 37 3.3.2 关联方对账平台记账（ZSDVADC） ................................................................................................. 43 3.3.3 显示凭证（FB03） ........................................................................................................................... 46 3.3.4 冲销凭证(FB08) ............................................................................................................................... 48 3.3.5 打印凭证(ZFI004) ........................................................................................................................... 49 清账 ................................................................................................................................................... 50 3.4.1 供应商清账（F-44） ....................................................................................................................... 50 3.4.2 客户清账（ZFI601） ....................................................................................................................... 53 3.4.3 总账清账(F-03) ............................................................................................................................... 54 3.4.4 冲销清账凭证(FBRA) ....................................................................................................................... 56 代垫社保 ........................................................................................................................................... 56 月末费用计提及核销 ....................................................................................................................... 58 3.6.1 工资、劳务费、罐租费、洗衣费、审计费等费用的计提 ........................................................... 58 3.6.2 工资、劳务费、罐租费、洗衣费、审计费等费用的核销 ........................................................... 58 3.6.3 电费的计提及核销 ........................................................................................................................... 59 月末费用结转及成本中心检查 ....................................................................................................... 61 3.7.1 费用结转 ........................................................................................................................................... 61 3.7.2 检查成本中心 ................................................................................................................................... 62 对账平台及询证函 ........................................................................................................................... 63 报表 ................................................................................................................................................... 64 凭证装订归档 ................................................................................................................................... 65 其他 ................................................................................................................. …… 此处隐藏：4483字，全部文档内容请下载后查看。喜欢就下载吧 ……