聚源纸业治理项目可研报告(9)

可行性研究报告

第11章 投资估算和资金筹措

11.1投资估算

11.1.1编制范围

本项目投资估算为漯河市聚源纸业有限公司造纸废水处理技改及回用工程项目的建筑物工程、设备购置、安装以及外部配套工程和相关的其他费用。

11.1.2编制依据

1、《投资项目可行性研究指南》计办投资〔2002〕15号； 2、《投资项目经济咨询评估指南》咨经〔1998〕11号； 3、《河南省建筑装饰工程综合基价》（2002）； 4、《河南省安装工程单位综合基价》（2003）； 5、近期漯河市材料价格信息。

11.1.3编制方法

1、建筑工程根据相同结构的类似工程决算，并参考当地建设工程造价指数信息进行调整，以指标形式计入；

2、安装工程根据有关规定及设备安装类似工程决算，以设备购置费为基础，按指标形式计入；

3、设备购置费：设备费按现行市场价格计算，根据近期类似工程报价或合同价格进行估价。设备运杂费：运杂费以设备费为基础以指标形式计算；

4、材料价格：执行漯河市现行建筑工程预算材料价格。 5、其它费用按有关规定计取。其中：

建设单位管理费：建设单位管理费参照豫财建[2002]125号文件规定计入； 勘察设计费：勘察设计费按工程费用的2.4%计入； 工程监理费：按工程费用的2%计入；

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招投标费：招投标费参照计价格[2002]1980号文件规定计入； 调试运行费：按工程费用的1%；

其他前期工作费：按工程费用的0.5%计入。 6、基本预备费率取6%。

11.1.4总投资

项目总投资＝建设投资+建设期利息+铺底流动资金 经计算本项目总投资为950万元，全部为建设投资。 总投资构成可见下表：

总投资构成表

序号 1 2 2.1 2.2 2.3 2.4 3 4 项目名称 总投资 建设投资 建筑工程 设备工程 安装工程 其它费用 建设期利息 铺底流动资金 合计(万元) 950 950 210 540 79 121 0 0 占投资（%） 100.00% 100.00% 22.14% 56.88% 8.27% 12.71% 0.00% 0.00% 备注 详见附表：投资估算表。

11.2资金筹措

11.2.1资金筹措

项目总投资950万元，其中申请污染治理专项资金280万元，项目单位自筹670万元。

11.2.2使用计划

项目总投资950万元，资金使用计划见下表。

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可行性研究报告 投资计划与资金筹措表

单位:万元

序 年份 号 名称 1 总投资 1.1 建设投资 1.2 固定资产投资方向调节税 1.3 建设期利息 1.4 铺底流动资金 2 资金筹措 其中:用于铺底流动资金 2.1 自有资金 2.2 污染治理专项资金 合计 950 950 0 0 0 950 670 0 280 建设期 1 950 950 0 0 950 670 280 2 0 0 0 0 0 3 0 0 0 0 0 运营期 4 0 0 0 0 0 5 0 0 0 0 0

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第12章 经济效益评价

12.1财务评价说明

1、该项目评价依据国家发改委、建设部颁发的《建设项目评价方法与参数》（第三版）及现行的财税制度编制；

2、财务评价方法依据本工程特点，所有指标仅对本建设投资部分进行财务分析； 3、项目计算期按16年计，其中建设期为1年，生产经营期为15年。 4、基准财务内部收益率为4%。

12.2产品成本

12.2.1产品成本估算依据

1、原材料、燃料、动力费

该项目费用主要是生产用原辅材料费用，根据各种原料的年耗量及建设期末产品及近期当地市场价格为基础计算。

该项目年主要燃料和动力成本61.69万元。 2、工资及福利费

项目定员17人，工人月工资1300元，技术人员月工资1500元，管理人员月工资1700元，福利费为工资的14％，年工资及福利费为31.56万元。

3、折旧与摊销

据财务制度规定，项目固定资产折旧采用平均年限法计算，建筑物按20年折旧，设备按15年折旧，残值率均为5%。

本项目无形资产按10年摊销，其他资产摊销年限按5年计算。 见附表：无形资产及其他资产摊销估算表。 4、修理费用

修理费用按固定资产原值的3%计取。 5、其他制造费用

其他制造费用按固定资产原值的1%计取。 漯河市工程咨询公司

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6、其他管理费用、营业费用

其他管理费用按收入的5%、营业费用按收入的4%分别计算。

12.2.2产品总成本

经计算本项目经营期平均年总成本费用为210.23万元，年均固定成本费用为83.04万元，年均可变成本费用为127.19万元，年均经营成本费用为153.39万元。

详见附表：总成本表。

12.3经营收入与税金

1、经营收入

本项目的经济效益主要包括回用水的经济效益、减排污染费用获得的经济效益等，详细计算如下。

（1）回用水的经济效益

本项目实施后节约用水量为120万m3/a,水价按2.00元/m3计算； （2）减少排污费获得的转移收入：

本项目实施后COD、BOD的消减量分别为70.49吨/年、32.40吨/年。根据国家发展计划委员会等四部委2003年31号令《排污费征收标准管理办法》，污水排污费收费额=0.7元/公斤×污染物的污染当量数之和，污染物污染当量值为：化学需氧量（COD）：1；生化需氧量（BOD5）：0.5。

该项目正常年实现收入246.06万元。 2、销售税金及附加

本项目为污染治理项目，不需缴纳增值税、城建维护税、教育费附加。

12.4利润及分析

该项目所得税税率为25%，税后利润提留盈余公积金按10%计，公益金按5%计。 生产期内年平均利润总额35.83万元,年平均税后利润26.87万元，年平均上缴所得税8.96万元。

详见附表：利润与利润分配表（损益表）。 根据损益表计算如下指标： 漯河市工程咨询公司

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