会计信息系统指导书(new)(7)

1.操作员及权限

增加操作员两名：账套主管-王亚军，口令为1；资产管理－陈大平，口令为2，授予公用目录设置及固定资产管理模块权限。

2.新建账套

账套号：6+两位数学号；账套名称：朝阳股份有限公司；启用时间：2011年1月；单位名称：朝阳股份有限公司；企业类型：工业；行业性质：新会计制度科目；账套主管：王亚军；按行业性质预置会计科目。分类编码方案按默认值。2011年1月1日系统管理员启用总账、固定资产管理系统。

（二）基础设置 1.部门档案

部门编码 1 2 3 4 5 2.凭证类别：记账凭证。 3.总账系统期初余额（王亚军操作）

科目代码 1002 1501 1502 2101 3101 4.进入固定资产系统。固定资产采用“平均年限法(一)”计提折旧，折旧汇总分配周期为一个月；当“月初已计提月份=可使用月份-1”时将剩余折旧全部提足。固定资产编码方式为“2-1-1-2”；固定资产编码方式采用手工输入方法，编码方式为“类别编码＋部门编码＋序号”；序号长度“3”。要求固定资产系统与总账进行对账；固定资产对账科目为“1501固定资产”；累积折旧对账科目为“1502累积折旧”；对账不平衡的情况下不允许固定资产月末结账。

5.部门对应折旧科目

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部门名称 人事部 财务部 供应部 销售部 加工车间 科目名称 银行存款 固定资产 累计折旧 短期借款 实收资本 余额方向 借 借 贷 贷 贷 金额 452982 1200000 152982 500000 1000000 部门名称 人事部 财务部 供应部 销售部 加工车间 6.资产类别设置

类别编码 01 011 012 02 021 022 7.固定资产增减方式 增加方式 直接购入 投资者投入 捐赠 盘盈 在建工程转入 减少方式 出售 投资转出 捐赠转出 盘亏 报废 8.录入原始卡片 卡片编号

贷方科目 管理费用(5502) 管理费用(5502) 销售费用 (5501) 销售费用(5501) 制造费用(4105) 类别名称 房屋及建筑物 办公楼 厂房 机器设备 生产线 办公设备 使用年限 30 30 10 5 净残值率 2% 2% 3% 3% 计提属性 总提折旧 总提折旧 总提折旧 正常计提 正常计提 正常计提 对应入账科目 银行存款—工行存款(1002) 实收资本 营业外收入 待处理财产损溢 在建工程 对应入账科目 固定资产清理 长期股权投资 固定资产清理 待处理财产损溢 固定资产清理 00001 00002 00003 00004 00005 32

固定资产编号 固定资产名称 类别编号 类别名称 部门名称 增加方式 01100001 1号楼 011 办公楼 人事部 01200001 2号楼 012 厂房 加工车间 02100001 A生产线 021 生产线 加工车间 02100002 B生产线 021 生产线 加工车间 02200001 电脑 022 办公设备 财务部 直接购入 在建工程转在建工程转入 使用状况 使用年限 折旧方法 (一) (一) 在用 30年 入 在用 30年 在建工程转在建工程转入 在用 10年 入 在用 10年 在用 5年 平均年限法(一) (一) (一) 平均年限法平均年限法平均年限法平均年限法开始使用日期 2007-01-08 2008-03-10 2007-01-20 2007-05-08 2010-06-01 币种 原值 净残值率 净残值 累计折旧 月折旧率 月折旧额 净值 对应折旧科目 （三）日常业务 2011年1月发生如下业务： 1.1月1日，计提2011年1月折旧。

2．1月6将卡片编号为“00003”的固定资产(A生产线)的使用状况由“在用”修改为“大修理停用”。

3．1月15日直接购入并交付销售部使用一台电脑，预计使用年限为5年，原值为12000元，净残值为3%，采用“年数总和法”计提折旧。

4．1月23日将财务部使用的电脑“00005”号固定资产捐赠给希望工程。

5．1月26日，根据企业需要，将卡片号码为“00004”号固定资产(B生产线)的折旧方

人民币 400000 2% 8000 37800 0.0027 1080 362200 管理费用 人民币 450000 2% 9000 25515 0.0027 1215 424485 制造费用 人民币 150000 3% 4500 42525 0.0081 1215 107475 制造费用 人民币 180000 3% 5400 45198 0.0081 1458 134802 制造费用 人民币 20000 3% 600 1944 0.0162 324 18056 管理费用 33

法由“平均年限法”更改为“工作量法”。工作总量为“60000”小时，累计工作量为“10000”小时。

6.完成1月批量制单。 (四)对账与结账

1.账套主管注册进入总账系统，将固定资产系统传递过来的凭证进行审核、记账。 2.陈大平在固定资产系统与总账进行对账，对账平衡后办理结账。

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