会计信息系统指导书(new)(3)

550203 折旧费用 金额式 部门核算 550204 差旅费 金额式 部门核算 550205 办公费 金额式 部门核算 550206 其他 金额式 550301 利息费用 金额式 550302 汇兑损益 金额式 550303 其他 金额式 5504 资产减值损失 金额式 （九）凭证类型 凭证类型 限制类型 限制科目 记账凭证 无 无 （十）结算方式 结算方式编号 结算方式名称 票据管理 1 现金结算 否 2 支票结算 否 201 现金支票 是 202 转账支票 是 3 托收承付 否 4 委托收款 否 9 其他 否 （十一）项目设置 项目设置步骤 设置内容 项目大类 生产成本 直接材料41010101 核算科目 直接人工41010102 制造费用41010103 1.家用电器 项目分类 2.大型机电设备 项目目录 101 电视机(家用电器) 11

102 空调机(家用电器) 201 X型数控设备(大型机电设备) （十二）指定出纳专管科目 现金总账科目：1001 现金 银行总账科目：1002 银行存款

实训三 初始设置及日常业务处理

一、实训目的

通过实训掌握总账系统的初始设置的内容及操作方法，掌握总账系统日常业务处理的流程及操作方法。

二、实训内容

1.总账系统参数设置； 2.期初余额录入； 3.数据权限设置； 4.总账系统日常业务处理； 5.备份账套数据。

三、实训准备

引入实训二备份数据

四、实训资料

（一）总账控制参数

选项卡 参数设置 制单序时控制 凭证 支票控制 制单权限控制到科目 12

不允许修改、作废他人填制的凭证 可以使用应收受控科目 可以使用应付受控科目 凭证编号由系统编号 打印凭证页脚姓名 出纳凭证必须经由出纳签字 凭证必须经由主管会计签字 现金流量科目不必录入现金流量项目 外币核算采用固定汇率 其他采用系统默认设置 账簿打印位数、每页打印行数按软件的标准设置 明细账打印按年排页 账簿 明细账查询权限控制到科目 其他采用系统默认设置 会计日历 会计日历为1月1日—12月31日 数量小数位和单价小数位高为2位 其他 部门、个人、项目按编码方式排序 其他采用系统默认设置 （二）录入期初余额

1.总账期初余额表(资产) 科目编码 100101 100102 100201 100202 110101 110102 111101 科目名称 人民币户 美元户 人民币户 美元户 股票投资 债券投资 银行承兑汇票 余额方向 借 借 借 借 借 借 借 数量、外币 100 5,000 期初余额(元) 6,200 680 500,000 34,000 40,000 60,000 400,000 13

111102 1131 113301 113302 1141 商业承兑汇票 应收账款 备用金 应收个人款 坏账准备 借 借 借 借 贷 借 借 借 借 借 借 借 借 贷 借 借 130 100 250 200 600,000 900,000 1,000 5,000 3,000 130,000 50,000 20,000 20,000 500,000 400,000 2,300,000 80,000,000 4,000,000 1,345,000 150,000 12110101 钢材 12110102 121102 1232 124301 124302 1401 1501 1502 1603 1801 塑料制材 其他原材料 材料成本差异 电视机 空调机 长期股权投资 固定资产 累计折旧 在建工程 无形资产 2．录入期初余额(权益篇)

2101 211111 211112 2121 2151 217103 217104 217106 217105 217601 217602

短期借款 商业承兑汇票 银行承兑汇票 应付账款 应付工资 应交所得税 应交城建税 应交个人所得税 应交教育费附加 工会经费 教育经费 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 600,000 250,000 150,000 580,000 100,000 300,000 15,000 5,000 7,000 28,000 22,000 14

2301 3101 3111 312101 312103 314106 长期借款 实收资本 资本公积 法定盈余公积 法定公益金 未分配利润 贷 贷 贷 贷 贷 贷 借 借 借 1,500,000 70,000,000 1,104,000 1,800,000 69,880 8,998,000 1,600,000 350,000 120,000 41010101 直接材料 41010102 41010103 3.辅助账期初余额表

直接人工 制造费用 会计科目：111101 银行承兑汇票（应收票据） 余额：借400,000元 日期 2010-11-25 会计科目：111102 商业承兑汇票（应收票据） 余额：借600,000元 日期 2010-9-25 2010-10-10 会计科目：1131 应收账款 余额：借900,000元 日期 2010-10-20 会计科目：113301 备用金（其他应收款） 余额：借1,000元

部门 采购部 会计科目：113302 应收个人款（其他应收款） 余额：借5,000元 日期 凭证号 部门 个人 摘要 方向 金额 方向 借 金额 1,000 凭证号 记60 客户 昆明万邦 摘要 欠货款 方向 借 金额 900,000 凭证号 记70 记40 客户 福建商贸 华银京分 摘要 欠货款 欠货款 方向 借 借 金额 150,000 450,000 凭证号 记50 客户 杭五中 摘要 欠货款 方向 借 金额 400,000 15