会计信息系统指导书(new)(5)

3.对账； 4.结账； 5.备份账套数据。

三、实训准备

引入实训四备份数据。

四、实训资料

（一）转账定义 1.自定义转账定义

转账序号：0001，转账说明：计提坏账准备；分录为：

借：资产减值损失（5504） ［取值公式=(期末应收账款余额+期末其他应收款余额)*

3%-期初坏账准备余额］

贷：坏账准备（1141） ［取借贷平衡数］ 2.销售成本结转定义 库存商品科目：1243 商品销售收入科目：5101 商品销售成本科目：5401 按商品销售(贷方)数量结转 3.汇兑损益结转定义

汇兑损益入账科目：550302 财务费用—汇兑损益 对于现金美元户和银行存款美元户都计算汇兑损益 4.期间损益结转定义

本年利润科目：3131 本年利润 （二）转账生成 1.自定义转账生成 2.销售成本结转生成 3.汇兑损益结转生成

4.期间损益结转生成(提示：应先将前3项转账生成的分录进行记账) （三）对账 （四）结账

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实训六 资产负债表制作

一、实训目的

掌握UFO报表系统中资产负债表格式定义、公式定义及数据计算生成的操作技能。 二、实训内容

1.新建报表；

2.资产负债表格式定义； 3.资产负债表公式定义； 4.增加表页； 5.报表数据生成； 6.保存报表。 三、实训准备

引入“实训五 期末处理”备份数据。以该账套的号及2011年度进行账套初始。 四、实训资料 资产负债表格式

资 产 负 债 表

会企01表

编制单位： 年 月 日 单位：元

行资 产 流动资产： 货币资金 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 行次 1 2 3 4 5 6 年初数 × 期末数 × 负债和所有者权益 次 流动负债： 短期借款 应付票据 应付账款 预收账款 应付工资 应付福利费 68 69 70 71 72 73 × × 年初数 期末数 22

其他应收款 预付账款 应收补贴款 存货 待摊费用 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 长期投资： 长期股权投资 长期债权投资 长期投资合计 固定资产： 固定资产原价 减：累计折旧 固定资产净值 减：固定资产减值准备 固定资产净额 工程物资 在建工程 固定资产清理 固定资产合计 无形资产及其他资产： 无形资产 长期待摊费用 其他长期资产

7 8 9 10 11 21 应付股利 应交税金 其他应交款 其他应付款 预提费用 预计负债 74 75 80 81 82 83 24 31 32 34 38 39 40 41 42 × × × × 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项： 86 90 × × 100 × 101 102 103 106 108 110 × 43 44 45 46 50 × × 递延税款贷项 负债合计 所有者权益： 实收资本 减：已归还资本 111 114 × × 115 116 51 52 53 实收资本净额 资本公积 盈余公积 117 118 119 23

无形资产及其他资产合计 递延税项： 递延税款借项 资产总计

60 其中：法定公益金 120 61 67 × × 未分配利润 所有者权益合计 负债和所有者权益总计 121 122 135 实训七 利润表制作

一、实训目的

掌握UFO报表系统中利润表格式定义、公式定义及数据计算生成的操作技能。 二、实训内容

1.新建报表； 2.利润格式定义； 3.利润表公式定义； 4.报表数据生成； 5.保存报表； 6.增加表页；从[999]演示账套取数，取数年度、月份由教师根据安装的版本自行确定(不同版本演示账套的年度、月份不同)。 三、实训准备

引入“实训五 期末处理”备份数据。以该账套的号及2011年度进行账套初始。 四、实训资料

利润表格式

利 润 表

企02表

编制单位： 年 月 单位：元

项 目 行次 本月数 本年累计数 24

一、主营业务收入 减：主营业务成本 主营业务税金及附加 二、主营业务利润(亏损以“－”号填列) 加：其他业务利润(亏损以“－”号填列) 减：营业费用 管理费用 财务费用 三、营业利润(亏损以“－”号填列) 加：投资收益(亏损以“－”号填列) 补贴收入 营业外收入 减：营业外支出 四、利润总额(亏损以“－”号填列) 减：所得税 五、净利润(亏损以“－”号填列)

1 4 5 10 11 14 15 16 18 19 22 23 25 27 28 30 实训八 工资管理系统

一、实训目的

通过实训掌握工资管理系统初始设置及日常业务处理的操作方法，掌握工资分摊及月末处理的操作方法。

二、实训内容

1.工资管理系统初始化设置； 2.工资管理系统日常业务处理； 3.工资分摊及月末处理；

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