宁乡喇叭口汽车站项目经济评价(2)

第四章 财务分析

4.1评价依据

本项目依据国家发改委、建设部2006年7月联合颁发的《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）及国家现行财税制度编制，依据现行财务价格和市场调查价格、同类项目的有关经济指标进行经济分析。 4.2基本数据 4.2.1建设期和计算期

本项目建设期估计为2009年1月至2009年12月底，共计一年。 2010年为项目评价年度，2019年为设计年度。 4.2.2工程投资

本项目汽车客运站工程总投资3938万元，资金来源：争取长沙市财政补助1570万元，国家交通规费投资1180万元，湖南龙骧交通发展集团有限责任公司自筹（含银行贷款）1188万元，作为宁乡喇叭口汽车站的建设费用。

2009年全年内完成项目设计、施工、人员培训等各项目工作并投入营运。 4.3项目收入估算 4.3.1客运售票服务收入

a、客运售票服务收入

宁乡喇叭口汽车站的建成，除分流宁乡汽车北站、宁乡县白马桥汽车站客流外，还将新开通一些长途线路，根据《宁乡县道路运输站场“十一五”发展规划和2015年远景规划》中宁乡县客运量发展预测，未来10年内，宁乡县客运量，每年按6%速度递增，但考虑不确定因素，本次经济分析客运量年增长只以4%计。然而对于宁乡喇叭口汽车站，从无到有、供远小于求的今天，宁乡喇叭口汽车站的经济效益将按建设规模的大小、营运豪华客车数量成比例的增

长。汽车站投入使用之初，当车辆数量为270～290辆时，宁乡喇叭口汽车站的使用率即达到100%，年递增将以10%～20%的速度发展。宁乡喇叭口汽车站建成后，将开行28个省级班次、120个市内班次、140个班次的县内短途运输。根据对客运市场的调查及其物价部门的取费标准的规定，二级站服务费提取率为8%

b、电脑微机售票服务收入

电脑微机售票服务提取费按客运距离100公里以上者，为1.0元/人；50公里以上者，为0.5元/人；50公里以内者，为0.3元/人计。 4.3.2汽车修理车间修车收入

汽车修理车间按年上交承包费S3=8.5万元。 43.3加油站收入

加油站按年上交承包费S4=8.2万元。 4.3.4商业服务和办公场地使用费收入

综合服务用房面积共1116㎡，租金均以1.0元/㎡·日计，建成投入运营即按90%出租， 4.3.5营业税金及附加

按照国家现行相关财税政策规定，运输、装卸作业的营业税率为3%，汽车修理间承包费及综合服务用房租赁费收入按5%缴纳营业税，并以此为基数计征城市维护建设税和教育费附加，城市维护建设税税率为5%、教育费附加税率为3%。 4.4成本和费用估算

4.4.1固定资产折旧及其摊销和维修费

a、固定资产折旧

项目建设投资除形成无形资产与递延资产外，其他投资均形成固定资产。

项目固定资产折旧考虑按平均年限法进行计算，固定资产净残值率考虑为5%，建构筑物平均折旧年限20年、设备及工器具平均折旧年限考虑为10年。

b、无形及递延资产摊销费

无形及递延资产中含土地使用费，土地使用费摊销年限按20年，其他无形及递延资产摊销年限按5年。

c、维修费

参照类似项目的经营情况，项目维修费率按2.5%计算。 4.4.2流动资金

本项目参照交通部门装卸、运输为主的企业的情况，结合项目的具体情况估算项目所需流动资金，正常运行时所需流动资金为210万元，考虑30%的自有资金，70%为商业银行贷款。根据当前商业银行的贷款利率规定，流动资金贷款年利率为5.58%。

4.4.3人工工资及奖金和电力、燃油料价格

a、工资及福利

结合目前我省同类企业职工的收入情况，本项目职工收入取同行业中的中上水平，人工工资、奖金及福利按3000元/人·月估算。

b、外购原材料、燃料及动力费

此处水电、燃料及动力费消耗只考虑本中心下属部门所消耗的部分，不考虑承租方承担的相应消耗。水电、燃油料消耗根据设计负荷，单价按长沙市实际水平计算。 13.4.4房产税

按国家现行税法规定，自用房按70%固定资产原值的1.2%计征，其他房产收入按年收入的12%计征。 13.4.5其他制造费

其他制造费包括各部门活动经费及职工差旅费、土地使用税、，以及未进入修理费用的部分费用。土地使用税依城市各区类别而不同，在2.5～5.3元/㎡·年之间。本项目按5.0元/㎡·年估算。其他费用参照行业类似车站的经营情况进行计取。 13.4.6其他管理费

本项目管理费包括公司经费、工会经费、职教费、劳保费、待业保险费等管理费用（不含房产税和土地使用税），参照行业内其他车站经营情况，按照项目经营收入的8%（含企业的技术开发与创新费3%）左右计算取整。 13.4.7总成本及营运成本

总成本包括直接成本和间接成本，总成本减去折旧和利息为营运成本。总成本及营运成本详见附表3。

2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029

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项目根据国家发改委、建设部2006年7月颁布的《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）的要求进行经济评价，成本与收入的估算根据当地的实

际情况进行。

项目所得税根据国家规定按25%的税率全额计征。 企业盈余公积金的提取比例为10%。