株洲市财政投资评审中心财政投资项目评审操作规程(5)

供相关资料，审查部门将依据符合规定的资料核定工程造价，对手续和内容不完整的资料则不予认可。

第四十七条 资料登记的提交，办公室将资料整理完整后，将有关内容登记，同时登记《工程项目审查流程表》中“项目名称、工程名称、建设单位、施工单位、接受时间、计划完成时间、送审金额、工程类别、审查阶段、审查性质、办公室提示”项目。办公室相关人员将接受的完整资料和经办公室负责人签字的《工程项目审查流程表》一并转交工程审核部负责人。

上述“计划完成时间”依据本规程第十一章规定填列，“工程类别、审查阶段、审查性质”依据“业务人员工作考核暂行规定”填列，“办公室提示”填写送审资料未表达清楚而在审查过程中必须遵守或注意的事项。

第四十八条 工作分配与初步审查。工程审核部负责人将任务分配到审查人员，审查人员独立完成具体审查工作并对审查结果负责。审查结束后由审查人登记《工程项目审查流程表》中“实际完成时间、初审定金额、审核部提示”项目，同时将接受的审查资料、签字后的《工程项目审查流程表》、《施工现场勘察、盘点登记表》以及工程量计算底稿送交工程审核部负责人，工程审核部负责人在《工程项目审查流程表》上签字。

上述“审核部提示”填写反馈资料未表达清楚而在审查过程中应遵循或注意的事项。

审查人员审定结果可用预算软件打印，也可用兰（黑）色油笔在原件

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上修改，在标注审定汇总结果的部位加盖个人执业资料印章（或从业资料印章）。

审查人员对审查项目实行全面审查法。

工程审核部任务分配遵循工作效率优先、兼顾个人专业特长的原则。 第四十九条 项目稽核与会审。由工程审核部负责人确定稽核人。项目会审工作由分管主任召集，项目会审人包括中心正（副）主任、相关部负责人、稽核人等。项目会审结束后，由稽核人员负责将会审结果向建设单位及施工单位作最终通报。 “ 稽核调整说明”由项目负责人组织存档。 稽核人员对稽核项目实行全面审查法。

综合部工作分配实行项目负责人制与随机工作安排相结合的分配方法。

第五十条 稽核工作完成后，由稽核人员登记《工程项目审查流程表》中“终审定金额、调整金额、调整率、累计核减额”并签字。 上述“调整金额”为“终审定金额”与“初审定金额”的差额，调整为“调整金额”与“初审定金额”的比率（以百分数形式表示，保留两位小数），累计核减额“终审定金额”与“送审金额”的差额。 第十章 评审报告 第五十一条 评审报告的起草：

（一）“中心”出具审查报告主要分为“工程决算审查报告”和“竣工财务决算报告”两种形式。

对出具“工程决算审查报告”类项目，财务审计部形成审核意见后，

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以书面形式转交综合部，由综合组相关项目负责人起草审查报告。 对出具“竣工财务决算报告”类项目，综合组和财务审计部人员分别起草“竣工财务决算报告”和“工程结算报告”。对于单项工程，“工程结算报告”作为“竣工财务决算报告”的附件，由财务人员统一装订存档；对于建设项目，“竣工财务决算报告”和“工程结算报告”由综合组和财务审计组人员分别起草和装订存档。 评审报告起草前，起草人需向综合组负责人索要报告号。 (三)评审报告必须在具备出具条件的情况下方可索要报告号。 第五十二条 评审报告的移交：

（一） 项目负责人按要求填写《评审报告会签单》，并将报告草稿报送会审组会签。

（二） 项目负责人将会签完的报告草稿交由综合组负责人登记后转报至委托单位。

（三） 经由委托单位审阅后，经由综合组负责人登记后，再由项目负责人根据委托单位的整改意见出具报告正稿。

（四） 项目负责人将修正完的报告成交由综合组负责人登记后转报至委托单位。

（五） 报告正稿经由委托单位批复后，经由综合组负责人登记后，再交由项目负责人进行工程项目存档资料的汇集整理，并按要求填写《工程项目存档资料明细表》。

（六） 项目负责人将归集好的存档资料移交至档案管理人员。 第五十三条 评审报告的基本内容包括正文和附件两部分。

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(一) 正文

1、项目概况。项目批复情况，建设规模和建设内容，项目实施情况，投资总额及来源，设计、施工基监理等情况，应做出详细说明。 2、评审依据。本规程第四条所规定的评审依据。

3、范围及程序。对项目评审的具体内容、范围和程序做出说明。 4、 项目预算评审结果应按本规程规定的评审内容拟写，并对审定后项目预算投资额与报审投资和批复概算或调整概算进行比较，分析说明审减(增)原因；项目竣工决算评审结果应按本规程规定的评审内容拟写，并对概(预)算执行审定、核减(增)原因等情况作说明、分析。 5、 重要事项说明。对项目评审中发现或有异议的重要事项，应作重点说明。

6、 项目评价。项目竣工决算评审应对项目建成后的经济、社会环境等综合效益做出客观评价。

7、 问题及建议。对项目评审中发现的问题做客观说明并提出具体改进建议。

8、 签章。签署“中心”相关工作人员、单位全称，加盖单位公章。 （二）报告附件

1、项目计划、立项、概算等重要批复文件(反映批复主要内容章节)； 2、项目承建单位的反馈意见表；

3、项目承建单位的明细表、汇总表好报表；

4、 中标通知书，勘察设计、监理、施工、材料设备采购等合同(计价条款)；、

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5、 工程预(结)算书(附件较多时，可采用封页)； 6、 基本建设财务竣工决算报表及编制说明； 7、 其他必要的证明资料。

第五十四条 除报告附件所列内容外，以下资料需整理存档： （一） 完整的项目计划、立项、概算等重要批复文件(可采用复印件)； （二） 完整的招投标文件、勘察设计、监理、施工、材料设备采购合同(可采用复印件)；

（三） 完整的工程预(结)书(可采用复印件)；

（四） 完整的设计交底记录、图纸会审或审核记录、技术核定联系单、设计变更通知单(可采用复印件)；

（五） 工程项目流程表、现场测量记录，初审和稽核的工作底稿。 第五十五条 除报告附件及中心存档资料外，其他资料由建设单位存档。

第五十六条 项目投资估算审查报告、预算审查报告、各类情况汇报等，可参照上述内容执行。

“工程决算审查报告”和“竣工财务次算报告”样稿见附件。 第十一章 评审时限

第五十七条 工程审查资料齐全的情况下，项目初审应在以下时限内完成：

（一）项目前期审查：5个工作日； （二）工程概算或预算(标底)：

1、 投资500万元以内的，10个工作日；

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