物资采购内部调查表

审计单位名称

XX 部门

日期

索引号

审计项目名称

物资采购内部控制调查

编制 人

XX

会计期间或截止日 会计期间或截止日

200x 年度

复核人 XX

页 次

是 问题 强 弱 一 般 否 不适 备 用 注

(一)物资采购控制环境问题调查 1.管理部门是否认为健全的内部控制能促成物资采购 目标的实现？ 2.组织结构的设置是否有利于物资采购各部门职责的 明确划分和协调运行？ 3.有无物资采购程序、手册和详细的岗位说明书？ 4.物资采购涉及到的所有员工是否清楚自己所要履行 的岗位职责和必须遵循的政策与程序？ 5.物资采购政策及其变化是否及时向相关员工进行了 传达？ 6.管理部门是否定期向员工说明道德行为的重要性？ 7.是否制定了书面的道德政策并使员工了解了这些政 策？ 8.有无制定不合理的采购目标与高业绩挂钩的奖励诱 使员工舞弊？ 9.员工的素质与其从事的物资采购业务是否相称？ 10.有无对员工进行定期专业培训？ (二)物资采购风险管理问题调查 1.是否有适当层次的管理部门参与了对物资采购风险 的评估？ 2.有无识别物资采购风险的适当办法？ 3.物资采购风险的识别是否全面？ 4.是否对物资采购风险进行了评估？ 5.是否有物资采购风险的防范和化解措施？ 6.是否有识别人事、控制程序变化并作出相应反应的 机制？ 7.有无防止物资积压或短缺的有效办法？

表2-1 物资采购内部控制调查表（续）

表2-1 物资采购内部控制调查表（续）

业务流程再造信息等？ 9.有无通畅的例外情况报告渠道？ 10.员工的反馈以及供货商的投诉渠道是否畅通？ 11. 是否采取措施保证网络环境下信息处理和传递的安全 完整和对计算机病毒的防范？ (五)物质采购监督问题调查 1.是否建立适当管理程序来保证物资采购控制的运行并 对运行的效果进行评估？ 2.是否存在适当的程序对物资采购活动进行持续的日常 监督？ 3.监督活动中发现的控制薄弱环节是否向适当管理层汇 报？是否根据需要对政策和程序进行修改？ 4.是否设立独立稽核员对物资采购实施独立监督？ 5.审计活动范围是否能够足以证明物资采购内部控制的 有效性？

审计结论： 审计结论：