第五章 国际结算方式--信用证

第五章

国际结算方式—— 信用证

本章内容第一节 信用证的概述

第二节 信用证的业务程序第三节 信用证项下主要当事人的权利和义务

教学重点：信用证的含义、特点、支付程序，各种信用证的 区别、信用证对各当事人的风险与防范措施等；同时还要学 会办理申请信用证业务和使用信用证结算业务。 参考书目：《跟单信用证统一惯例》(600号出版物)

第一节 信用证概述(一)信用证的概念 (二)信用证的特点 (三)信用证的作用 (四)信用证的内容和形式 (五) 信用证的修改

第一节

信用证的概述

一、信用证(Letter of Credit)的概念 信用证是银行(开证行)根据买方(申请人)的要求 和指示向卖方(受益人)开立的、在一定期限内凭

规定的单据符合信用证条款，即期或在一个可以确定的将来日期，兑付一定金额的书面承诺。 简言之，信用证是一种带有条件的银行付款书面 承诺。

UCP600:Credit means any arrangement, however named or described, that is Irrevocable and thereby constitutes a Definite undertaking of the issuing bank to honor a complying presentation. 信用证是指一项不可撤销的安排，无论其名称或描述 如何，该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承 诺。

信用证结算方式概述信用证业务中的三种契约关系 开证申请人贸易合同

信用证受益人

开证申请书

信用证

开证行

1.信用证的基本当事人？2.“有条件 指什么？

3.如何理解 付款 ?

信用证的基本当事人开证申请人 (进口商)1 申 请 开 证

受益人 (出口商)通 3 知将 受信 益用 人证

开证行

2寄信用证

通知行

凭规定的单据

(1)主要单据

货运单据 商业发票 保险单据 原产地证书 装箱单重量单 海关发票

注意: 严格符合的原则 单单一致 单证一致

(2)附属单据

商检证书

对付款的理解:

(1)即期付款(2)对远期汇票的承兑

(3)对延期付款提供保证(4)对货运单据的议付

二、信用证的特点(1)信用证是一种银行信用，开证行承担第一性付款 责任。 (2)信用证是一种自足文件，它不依附于贸易合同而 存在。

(3)信用证业务是一种纯粹的单据业务，它处理的对 象是单据。注意:① ②

◆开证行资信状况影响出口方安全收汇。

◆信用证条款与合同条款不一致怎么办？

Case1: 一笔成功结汇的启示

1996年，中国某公司向日本某公司出口一批矿产品，价 值49万美元。日本公司通过日本三菱银行开来了不可撤 销即期信用证，通知行为中国银行某分行。 在货物已准备好等待装运之际，该商品国际市场行情大 跌，日本公司来电告知 暂不要装船 。 中公司向中行某分行求助，

该分行建议该公司按信用证 规定按时发货，认真制作单据，中行严格把关。 单据寄出不久，收到开证行拒付通知，中行立即反驳， 并要求开证行立即付款。 开证行拒不答复。中行直接将此事电告三菱银行总裁。 日本公司坚决要求降价，我方坚决不同意降价。 不久，中行收到开证行汇来的49万美元全部货款。中行 又再次去电收回了延期付款的利息及电报费计2000美元。

Case2

如何向资信不良开证行追讨

湖北某进出口公司于98年2月与印尼公司签订了金额为 30万美元的出口合同，合同规定付款方式为180天远期 信用证。98年3月，印尼公司通过一家印尼商业银行的 雅加达总部开来了180天的远期信用证。 湖北公司发运后向国内通知行正点交单。印尼银行收到 单证后，向我通知行确认将在提单签发的180天内付款 付款日到期后，印尼银行向湖北公司发来传真，称进口 方要求延期付款。湖北公司同意给予60天的宽限。随即 印尼开证银行又向国内通知行发来付款日确认。 98年底，延期时限再次到期。在此后的四个月中，湖北 公司和国内通知行不断向印尼开证行催促，但该行均不 予答复。 湖北公司将此案委托给中国东方国际保理中心处理。

保理中心对印尼银行进行了调查，发现该行规模在印 尼当地处于中下等，有很多远期信用证没有按时议付， 占压受益人资金从事其他投资活动是其主要业务。 同时，保理公司还向印尼公司了解到，进口商早已按 时付款并提供了当时的汇款单。 随后，保理公司向印尼银行实施强有力的追讨措施。 印尼银行迫于压力，付清了全部本金，但利息部分没 有追回。

CASE 1:

我国某公司与非洲某老客户签订大宗纺织品出口合同， 交货日期为当年12月至第二年6月，每月等量装运若干 万米，60天不可撤销信用证延期付款。对方开来信用证 中装运条款为： 最迟装运期为6月30日，分数批装 运 出口公司除了当年12月按规定的等量发运第一批货物 以外，于次年1月底将一季度应交数量一批装运，二月 底又将二季度应交数量一批装运。发货后立即办理议付 进口方接到装船通知后，发现第二、第三批来货数量与 原定商务合同不相符，同时也发现开出的信用证有错误。 进口方以出口方未按商务合同交货为由向我国驻当地商 务机构提出异议. 后经反复协商，我出口公司同意第二、第三批货款推 迟四个月支付结案。

CASE 2: 挪威某银行开来信用证购买我方工作手套。中方出口 公司接到信用证后，发现信用证所要求的货物尺码为 10#,而合同所要求的货物尺码为10.5#。 中

方出口公司为避免修改信用证的麻烦，决定 按照 合同规定尺码发货 , 按信用证规定制单结汇 。 出口公司于5月31日交单议付，经议付行审单无误， 遂寄开证行索汇。6月14日开证行来电拒付。 根据跟单信用证统一惯例规定，中方出口所交单据完 全符合信用证的规定，所以开证银行必须付款。但是， 由于所交单据与实际货物规格不相符，致使进口方无 法报关，受益人为协助开证申请人解决在报关时的困 难，另行开出更改尺码的商业发票，并告进口方实际 装运的工作手套是合同尺码，最后顺利收回货款

. 由上述案例可见，当L/C条款与合同不相符时，可以采用以下方法处理： 要求修改信用证； 按照信用证履约； 按照合同履约，按照信用证制单； 不可按照合同制单

注意: Ucp500第四条： 在信用证业务中，各有关方面 处理的是单据，而不是与单据有关的货物、服务 和其他行为。 第十三条： 银行必须合理小心地审核信用证规 定的一切单据，以确定是否表面与信用证条款相 符合。 第十五条： 银行对任何单据的形式、完整性、 准确性、真实性及伪造或法律效力......概不负 责。 审单标准：严格的 单单一致，单证一致 。

三、信用证的作用(1)它是传统进口融资工具；

(2)银行可监督融资使用；(3)它给贸易双方的业务带来信任和安全； (4)它是出口商保证收款的一种常规工具。