公司类客户(大型)信用等级评定管理办法

四川省农村信用社联合社文件

川信联发 2010 321号

四川省农村信用社联合社

关于印发《四川省农村信用社公司类客户 （大型）信用等级评定管理办法》的通知

达州联社，各市州办事处，各县级联社（农商行、农合行）：

《四川省农村信用社公司类客户（大型）信用等级评定管理办法》经四川省农村信用社联合社第一届社员大会第七次会议审议通过，现印发给你们，请遵照执行。

二○一○年十二月十三日

四川省农村信用社

公司类客户（大型）信用等级评定管理办法

第一章 总 则

第一条 为有效识别四川省农村信用社公司类客户信用风险，提高公司类客户信用等级评定的效率和质量，进而加强客户准入管理、优化客户结构，改善信贷资产质量，提升农村信用社信贷管理总体水平和竞争能力，特制订本办法。

第二条 本办法依据中国银行业监督管理委员会《商业银行信用风险内部评级体系监管指引》等管理文件，参照中国人民银行《信用评级管理指导意见》（银发 2006 95号），在《四川省农村信用社大中型法人客户信用等级评定暂行办法》（川信联发 2007 132号）的基础上修订。

第三条 本办法所称“信用等级评定”是指农村信用社通过对影响受评对象未来一段时期偿付能力和意愿的各种定性及定量因素进行考察和分析，对受评对象发生违约的可能性进行的预测和评价，同时揭示受评对象在经营活动中的风险。

第四条 农村信用社对公司类客户进行信用等级评定，应遵循以下原则：

（一）独立性原则。在信用等级评定过程中，各级评级人员应独立对受评对象进行信用等级评定，不受受评对象及其他外部因素的影响。

（二）真实性原则。在信用等级评定过程中应保证受评对象

各类资料的客观、真实、完整。

（三）审慎性原则。在信用等级评定过程中针对受评对象资料不完整、资料无法核实、财务指标异常变动原因不明等情况，在评判所涉指标时应谨慎打分。

第五条 公司类客户信用等级评定实行全省统一管理的模式，即对象分类、评分模板、评定标准、评定参数、评定程序、评定系统等由省联社制定统一规则和标准。

在全省统一管理模式下，为适应公司类客户的地区性差异，按照各地农村信用社信贷规模、管理水平、资产质量等情况，给予各地农村信用社相应的调整权限。

第六条 本办法适用于四川省农村信用社联合社（以下简称省联社）及办事处（市级农商行、市联社，以下简称办事处），农村信用联社（农村商业银行、农村合作银行，以下简称县级联社）。

第二章 评定对象

第七条 本办法所指“公司类客户”是指依据《公司法》设立的企业法人客户以及依据《事业单位登记管理暂行条例》设立的事业法人客户。

第八条 本办法所评定的对象为大型公司类客户（不含银行、证券、保险、信托、财务公司等金融类企业及担保机构）以及事业法人客户（以下简称“评定对象”），其中，大型公司类客

户为达到《四川省农村信用社公司类客户规模划分标准》（附件

1）所规定的大型企业标准的公司类客户。具体包括：

（一）已与农村信用社建立了信贷关系的客户；

（二）农村信用社拟与其建立信贷关系的客户；

（三）已为农村信用社信贷业务提供保证的客户;

（四）拟为农村信用社信贷业务提供保证的客户；

（五）自愿申请或委托农村信用社评估资信的客户。

在农村信用社仅承做以下业务的公司类客户不在评定对象范围之内：

（一）100％交足保证金开立信用证业务；

（二）100％交足保证金开出银行承兑汇票业务；

（三）100％交足保证金开出保函业务；

（四）存单全额质押贷款、国债全额质押贷款、全国性商业银行承兑汇票贴现等符合省联社信贷管理制度规定的全额覆盖风险的信贷业务。

第九条 农村信用社信用等级评定对象根据《国民经济行业分类与代码》(GB/T4754-2002)，划分为农业类、工业类、建工类、信息类、商业类、房地产类、住宿餐饮类、公共服务类、其它服务类、教卫文体类、投资类、事业类、综合类等十三类，各类别与国标行业的对应关系及说明见附件2。

综合类适用于开展多种经营的大型公司类客户，以及不能划入其他十二类的公司类客户。

第三章 信用等级设置与含义

第十条 公司类客户的信用等级划分为AAA级、AA级、A级、BBB级、BB级、B级、C级、D级。其中，AA级、A级、BBB级可用“+”、“-”号进行调整，表示略高于或略低于本等级。

第十一条 各等级含义如下：

AAA级：生产经营处于良性循环状态，不确定性因素对其经营与发展的影响极小，内部管理很规范，资产质量高，债务负担很低，盈利能力和偿债能力很强，违约风险很低。

AA级：生产经营处于良性循环状态，不确定性因素对其经营与发展的影响很小，内部管理规范，资产质量高，债务负担低，盈利能力和偿债能力强，违约风险低。

A级：生产经营处于良性循环状态，不确定性因素对其经营与发展的影响较小，内部管理较规范，资产质量较高，债务负担较低，盈利能力和偿债能力较强，违约风险较低。

BBB级：生产经营不稳定，经营与发展易受内外部不确定因素的影响，内部管理不太规范，资产质量一般，债务负担一般，盈利能力和偿债能力易产生较大波动，违约风险一般。

BB级：生产经营比较困难，经营与发展受内外部不确定因素的影响较大，内部管理不规范，资产质量较差，债务负担较高，盈利能力和偿债能力较弱，违约风险较高。

B级：生产经营很困难，经营与发展受内外部不确定因素的影响很大，内部管理很不规范，资产质量很差，债务负担高，盈利能力和偿债能力很弱，违约风险很高。

C级：生产经营处于恶性循环状态，处于破产边缘，基本丧失盈利能力和偿债能力，可认定其违约。

D级：实际已发生违约。

第十二条 违约定义

当客户出现下述任何一种情形，可认定其违约：

（一）客户在农村信用社的任何一笔贷款由正常类（正常、关注）调整为不良类（次级、可疑、损失）；

（二）农村信用社有充分证据认定客户不准备全额履行到期偿债义务；

（三）经调查证实，客户未经农村信用社同意而发生违反信贷合同约定事项的行为，如不按合同规定用途使用贷款、使用贷款进行股本权益性投资、套取贷款相互借贷牟取非法利益等；

（四）客户申请破产、或者由其他债权人申请其破产、已经破产、重组或被接管，或者处于类似的非正常经营状态，因此将不履行或延期履行农村信用社债务；

（五）与客户任何义务有关的信用发生损失，如形成债务冲销，计提特别准备，或被迫进行本金、利息、手续费减免，非正常借新还旧、展期等消极债务重组；

（六）其他违约事项，如客户任一笔信用证、票据、保函等表外业务发生农村信用社垫款；未经信用社同意以任何方式抽走或减少资本等。

第四章 评分模板及特别规定

第十三条 本办法所称“评分模板”是指对受评对象进行等级初步评定时的打分工具，是评级人员根据受评对象资料和尽职调查结果判断其信用风险状况、确定其信用等级的依据。

评分模板按照本办法所规定的评定对象类别划分为农业类、工业类、建工类、信息类、商业类、房地产类、住宿餐饮类、公共服务类 …… 此处隐藏：2405字，全部文档内容请下载后查看。喜欢就下载吧 ……