商业银行监管评级内部指引-流动性状况评级

中国银行业监督管理委员会

商业银行监管评级内部指引

流动性状况评级

中国银行业监督管理委员会

主要内容第一部分第二部分 第三部分

概述评级内容 评级结果

中国银行业监督管理委员会

第一部分 概述

流动性状况的评级就是对商业银行识别、计量、 控制和化解流动性风险能力的评价。

中国银行业监督管理委员会

第一部分 概述主要内容

一、流动性风险的定义和表现形式 二、对商业银行流动性状况进行评级的意义

中国银行业监督管理委员会

一、流动性风险的定义和表现形式

(一)什么是流动性 流动性是指金融机构能够有效地偿还存款以及其他

债务，并能补充贷款和投资组合中需要增加的资金的能力。

中国银行业监督管理委员会

一、流动性风险的定义和表现形式 (续)(二)什么是流动性风险流动性风险是指银行无法提供足额资金应付资产的

增加或履行到期义务的风险。根据导致风险的因素，流动性风险可分为两类：

一类是资金流动性风险；一类是市场流动性风险。

中国银行业监督管理委员会

一、流动性风险的定义和表现形式(续)(三)流动性风险的表现形式 一是银行的整体融资成本明显增加； 二是银行的现金流量恶化，出现不正常的负期限错配 (尤其是短期负期限错配的突然扩大); 三是银行的交易对手不愿向其提供无抵押或比较长期的

交易资金；四是客户提取存款的趋势增加。

中国银行业监督管理委员会

二、对商业银行流动性状况进行评级的目的一是确保每家金融机构均能维持足够的流动资产，包括遵 守法定的流动性比例。 二是确保金融机构持续不断地具备以下几方面的能力： 1、如期履行支付责任。 2、保持足够的优质流动资产，以便应付融资危机。 3、在维持良好流动资产水平的同时不会引致需要承担 过高水平的利率和货币风险。 三是确保社会公众对单家银行或整个银行体系的信心。

中国银行业监督管理委员会

第二部分 评级内容一、流动性状况的评价原则 二、流动性定量指标评价 三、流动性定性因素评价

中国银行业监督管理委员会

一、商业银行流动性状况的评价原则流动性状况的评价得分占监管评级综合分值的15%。 流动性状况的评价由定量指标的评价和定性因素的评价两部 分构成。

定量指标和定性因素的分值权重分别为60%和40%。主要依据附件二“商业银行监管评级定量和定性评价标准” 第五部分流动性状况中给出的每个定量指标的评分标准和每 个定性因素的判断标准。

中国银行业监督管理委员会

一、商业银行流动性状况的评价原则 (续)需要注

意的是： 1、定量指标提供了一个清晰的衡量标准，但是监管人员需 要避免过分依赖定量因素；

2、监管人员应该谨记需要小心作出专业判断，且可能需要 对给予各个指标的等级进行调和，从而达到给予流动性状况 一个较为合适的等级。 在一般原则下，当考虑定性及定量因素后所给予的每个组成 部分的评级与只基于定量因素所给予的评级的差别不应该多 于一个等级。

中国银行业监督管理委员会

二、流动性定量指标评价流动性定量指标包括： 流动性比例、核心负债依存度、流动性缺口率、人民币超 额备付率、(人民币、外币合并)存贷款比例五个指标。 定量指标总得分为60分。

中国银行业监督管理委员会

二、流动性定量指标评价 (续)(一)流动性比例 1、计算方法 流动性比例=1个月内可变现的流动资产/1个月内可变现 的流动负债×100%

中国银行业监督管理委员会

二、流动性定量指标评价(续)流动资产包括： 1.1现金 1.2黄金 1.3超额准备金存款

1.4一个月内到期的同业往来款项轧差后资产方净额1.5一个月内到期的应收利息及其他应收款 1.6一个月内到期的合格贷款 1.7一个月内到期的债券投资 1.8在国内外二级市场上可随时变现的证券投资(不包括项目1.7的有关项目) 1.9其他一个月内到期可变现的资产(剔除其中的不良资产)

中国银行业监督管理委员会

二、流动性定量指标评价(续)流动负债包括： 2.1活期存款(不含财政性存款) 2.2一个月内到期的定期存款(不含财政性存款) 2.3一个月内到期的同业往来款项轧差后负债方净额

2.4一个月内到期的已发行的债券2.5一个月内到期的应付利息和各项应付款 2.6一个月内到期的向中央银行借款 2.7其他一个月内到期的负债 基础数据来源于《“1104工程”非现场监管报表指标体系》中要求金融机构报 送的“G22流动性比例计算表”。

中国银行业监督管理委员会

二、流动性定量指标评价(续)2、最低流动性比例要求 《商业银行风险监管核心指标》中规定流动性比例的指标 值为大于等于25%。 《商业银行法》第三十九条规定“流动性资产余额与流动 性负债余额的比例不得低于百分之二十五”。