【固定资产盘点表】湖南辰州矿业股份有限公司固定资产报废内部控

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免费法律咨询 > 资产拍卖 > 资产拍卖分类 > 固定资产拍卖 >> 正文zcpm 【固定资产盘点表】湖南辰州矿业股份有限公司固定资产报废内部控制制度有待完善
作者：佚名 来源：中顾法律网 点击数：4217 更新时间：2010-11-18 15:52:31 免费法律咨询
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[提要]本文讲的是湖南辰州矿业股份有限公司的一个公告，公司董事会及全体董事、高级管理人员保证公告内容的真实、准确和完整，对公告的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏负连带责任等一系列内容，并提供中顾法律网专业律师进行免费法律解答。...
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226; 固定资产盘点表的主要内容
　　【固定资产盘点表】湖南辰州矿业股份有限公司固定资产报废内部控制制度有待完善
　　本公司董事会及全体董事、高级管理人员保证公告内容的真实、准确和完整，对公告的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏负连带责任。
　　根据《上市公司现场检查办法》(证监

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会公告【2010】12号)的要求，中国证券监督管理委员会湖南监管局(以下简称“湖南证监局”)于2010年9月25日至9月29日对公司进行了现场检查，并于近日作出了《关于责令湖南辰州矿业股份有限公司改正决定书》(湘证监公司字[2010]54号，以下简称“《决定书》”)，要求公司就存在的如下问题进行改正：
　　一、三会运作方面的问题
　　1、公司应进一步规范股东大会程序、会议记录和信息披露，督促董事、独立董事履职尽责。
　　董事、独立董事缺席会议应出具请假单或授权委托书。根据《上市公司股东大会规则》(证监发【2006】21号)第二十六条的规定：“上市公司召开股东大会，全体董事、监事和董事会秘书应当出席会议，经理和其他高级管理人员应当列席会议。”公司2007年年度股东大会，董事孙佳华，独立董事何继善未出席，2008年年度股东大会，董事孙佳华、杨宏儒、谢建龙，独立董事何继善、陈晓未出席，均缺少请假单或授权委托书。
　　2、公司应在年报中披露董事会各专业委员会的相关工作情况，切实发挥各专业委员会的监督决策职能。
　　一是公司在2009年年度报告中，未明确披露提名委员会、战略委员会的组成情况。无薪酬与考核委员会组成及工作情况。
　　二是公司在2008年年度报告中，未明确披露提名委员会的工作情况，薪酬与考核委员会、审计委员会的组成情况。无战略委员会组成及工作情况。
　　三是公司在2007年年度报告中，未明确披露薪酬与考核委员会、审计委员会的组成情况。无战略委员会、提名委员会组成及工作情况。
　　二、募集资金方面的问题
　　1、2007年首发募集资金项目未达盈利预期。
　　公司招股说明书中预测，募投项目全部达产后，每年可新增销售收入4.66亿元，新增税后利润1.86亿元，公司2009年公司实现营业收入16.92亿元，净利润1.01亿元，低于盈利预测数分别为2.65%和69.58%。此外，募投项目中公司所控矿权金锑钨矿资源勘查项目未达储量预测，溆浦龙王江金矿资源综合利用项目未达盈利预测。
　　三、内控制度方面的问题
　　1、公司章程中对董事会授权过大，不利于对外投资等风险控制。
　　一是公司章程中第四十四条，第四十六条规定，董事会有权审议决定交易涉及的资产总额、净资产、主
营业务收入、净利润等指标在公司最近一期经审计的相应指标50%以下的交易，有权审议决定占最近一期经审计净资产30%以下的对外投资事项，根据2009年年报，公司最近一期经审计总资产27.42亿元，净资产19.11亿元，营业收入16.92亿元，净利润1亿元，上述指标已明显偏大，建议对上述条款进

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行修改。
　　二是第四十四条规定，公司发生“购买或者出售资产”交易，不论交易标的是否相关，若所涉及的资产总额或者成交金额在连续十二个月内经累计计算超过公司最近一期经审计总资产30%的，应当提交股东大会审议，并经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过。此规定标准小于上述单项指标，建议进行修改。
　　三是第八十四条“公司在一年内购买、出售重大资产或者担保金额超过公司最近一期经审计总资产30%的”交易应经股东大会特别决议审议通过，建议相应进行修改，并明确单项和累计金额标准。
　　2、对外投资或增资缺乏严格的审计评估程序。
　　一是2007年至今，公司先后增资中南锑钨、江西修水、宝贝8号、新邵四维等4家非全资控股子公司，均未经审计评估。
　　二是公司收购宝贝8号、新疆鑫达、河北鑫峰等公司股权时，采取协议定价方式，未聘请有专业资质的中介机构进行审计评估，公司董事会缺乏对定价依据、可行性分析和风险的充分讨论。
　　3、公司应加强存货的管理。
　　辰州矿业现有的物管系统仅对外购的材料进行收发存核算管理，原料核算及半成品、产成品核算采用手工或电子表格进行收发存核算，未建立一套存货收发存核算管理系统。
　　4、公司应完善和加强固定资产管理的相关制度。
　　一是辰州矿业本部资产管理部门对固定资产处理不及时。2009年本部净值为49.9万元的固定资产报废或拆除，未及时进行账务处理，期末盘点后才进行调整。
　　二是辰州矿业子公司黄石潘隆新矿业期末固定资产账实不符并存在差异。黄石潘隆新矿业2009年年末在进行实物盘点时，出现炸药库等净值为135.67万元的固定资产与清单中所列明细无法进行对应现象。
　　三是固定资产报废内部控制制度有待完善。公司2009年末盘点时一次性报废58项固定资产净值计105.56万元，其中 …… 此处隐藏：6967字，全部文档内容请下载后查看。喜欢就下载吧 ……