中小企业资金管理问题分析及对策

资本运营 thecapitalluckcamp

中小企业资金管理

问题分析及对策

高钰琪 北京泽华化学工程有限公司

【文章摘要】

资金管理是企业财务管理的中心，

中小企业当然也不例外。目前，中小企

业已成为我国经济发展的一支生力军，

其活力和重要作用日益显现。然而，中

小企业资金管理的现状却不容乐观。本

文基于中小企业自身的特点，从中小企

业内部因素影响、外部因素影响这两个

方面入手，挖掘中小企业资金管理存在

的问题、分析其产生的具体原因，并提

出相应的对策，尝试对中小企业的资金

管理进行有效的探索，建议中小企业通

过不断增强自身资金管理能力，有效利

用政府提供的各种资源，统筹兼顾，逐

步解决目前中小企业资金管理中存在的

问题。 制度有待完善。首先，中小企业资金管理 意识淡漠，这是造成中小企业缺乏科学有 效的资金管理模式和制度的思想层次的原 因。企业要发展壮大，如何运用资金、保 有多少资金存量都需要科学的分析和判 断，需要摸索一整套适合本企业的、科学 的资金计划，筹集、使用的分析方法。资二、外部因素影响形成的问题及其 金链怎样才不至于断裂，不断裂的前提下 形成的原因 怎样才能运转得流畅，给企业带来更大的 （ ）政策支持力度不够，使中小企业 收益，这是资金管理需要研究的课题。而 享受到政府政策支持的数量和范围有限。 这个课题又不是一成不变的，因为企业的 政府政策对企业的专项资金支持，往往倾 经营活动不可能是一成不变的，资金管理 向于大型国企或具有垄断性的行业。那些 意识淡漠就不可能应对贯穿于企业经营活 针对中小企业的专项资金支持，往往由于 动中的资金管理工作所出现的一系列问 需要确定中小企业在信用、发展潜力等诸 题。 多方面的具体表现和能力而耗用较长时间 其次，中小企业缺少健全有效的内部 和精力，使企业急迫的资金需求一时难以

控制制度，对资金占用没有科学的预测和 得到满足。

监督，使得大量资金占用不合理和急需的 （ ）银行等金融机构现有的融资产品 【关键词】 项目资金需求得不到解决的现象并存。又 与中小企业的融资需求对接不畅。中小企 中小企业；资金管理；问题；对策 如，总分公司、母子公司资金各自为政，没 业多半具有“轻资产”的特点，他们没有

一、绪论 有统一的资金管理制度，资金分散，使用 银行需要的传统抵押物，比如房产、机器 中小企业是我国经济发展中最活跃的 效率低，造成资源的极大浪费，而且隐藏 设备等，这使中小企业在面对银行“重资 力量，在吸纳就业、完善产业结构等诸多 着较大的财务隐患。 产”以规避不良贷款风险的运行规则面前 方面对经济发展发挥着越来越重要的作 最后，中小企业资金管理手段落后， 成为注定的弱势群体。虽然目前银行已推 用。但中小企业的经济实力和抵御市场风 信息化程度不高。有些中小企业仍是手工 出一些新的融资产品，但由于银行“重资 险的能力较弱，在资金管理方面缺乏系统 记账，数据分析速度很慢。或者单纯依靠 产”的思路未从根本上改变，这些贷款品 性、连贯性和总体组织协调性，资金管理 账务处理软件，对现金流、票据流的分析 种在很大程度上很难满足中小企业全部的 模式简单、随意性较强。在中小企业不断 不够，更谈不上专门的资金管理系统，资 资金需求，所以一面是中小企业急需贷 发展壮大的过程中，如遇资金匮乏，往往 金管理制度没有固化的载体，往往执行起 款，另一面是银行放贷任务无法完成，二 需要承受更大的压力、面临更为严峻的挑 来大打折扣。 者没有合适的对接途径。

战。如何有效地配置和使用资金，这些资 （ ）中小企业产品生产、销售、回款 上述内、外部因素综合影响着中小企 金管理中的问题对于中小企业来讲显得尤 各个环节的资金运用计划性、连贯性不 业的筹资、投资和内部经营环境，使中小 为重要。本文从中小企业资金管理的现状 强，造成自身补充资金有限或不足。存货 企业的资金管理问题凸显出来、亟待解 出发，查找问题、阐述原因、提出对策，旨 和应收账款是中小企业资金管理中的重要 决。

在对中小企业的资金管理进行积极的探 环节。从原材料采购、生产投入，到形成

索，尝试提出有益的建议。 半成品、产成品，再到将产品销售给客户、 三、中小企业资金管理的相应对策

最终从客户手中收回货款，每个环节都离 、基于中小企业的内部视角

二、中小企业资金管理存在的问题 不开科学合理的资金计划以及对资金计划 （ ）增强中小企业资金管理意识，积 及原因 的适时修正。计划的内容不但包括投入或 极探索适合本企业的资金管理模式，不断 随着中小企业的成长，尤其是中小企 收到的资金的数量，还包括投入或收到相 完善资金管理制度

业在积极实现规模扩张的过程中，中小企 应资金的方式（银行存款或者银行票据） 首先，必须增强中小企业资金管理意 业在资金管理中的问题也逐步显现出来。 等等。中小企业往往由于缺乏对存货库存 识。主要包括以下几点：第一，树立财务 分析起来，这其中既有中小企业自身的原 量的合理计算，造成库存积压；或者对客 管理以资金管理为中心的指导思想。抓住 因，也有来自于中小企业外部的、中小企 户信用状况不清楚，没有相应的信用管理 了资金管理这条主线，在合理确定企业应 业自身无法左右的客观因素。 制度，造成货款到期不能及时回笼或形成 有的资金保有量的基础上，筹集企业所需 （ ）企业内部因素影响形成的问题及 坏账，造成资金占压，无法投入新的项目 资金，堵住不合理支出的出口，从而掌控 其形成的原因。中小企业资金管理模式、 开发或产品生产。 企业的主要经营活动，抓住企业的命脉。 （ ）中小企业筹资、投资力量薄弱，加 重了资金压力。如前所述，中小企业往往 抵押物不足，信用认可度不高，对外筹集 资金的能力较弱。另外，许多中小企业对 投资项目没有进行充分的可行性研究和论 证就急于跟进，造成流动资金滞留在投资 项目上进退两难，这无疑加剧了企业的资 金压力，造成流动资金匮乏，周转缓慢甚 至资金链断裂。 现代商业 MODERN BUSINESS

资本运营 thecapitalluckcamp

第二，深入理解现金的概念。 年席卷 的使用是否按照预算执行，超出预算的支 政能力，从中小企业的实际情况出发，为 全球的金融危机使“现金为王”的观念深 出是否合理、是否必需、对资金整体预算 中小企业营造良好的发展环境。制定贷款 入人心，“现金”成为企业安身立命之本。 的影响如何，这些都是事中控制的重要工 的贴息、具有政策导向的项目补助或者税 随着银行信用在企业经济生活的深入运 作。最后，加强对项目结束后的总结分析 收支持等，对符合国家产业发展方向的中 用，越来越多的中小企业采用银行承兑汇 工作，为以后的资金预算工作提供可以借 小企业积极引导、给予充足的资金支持， 票作为结算方式。银行承兑汇票的管理工 鉴的经验，不断完善资金的管控过程。 使符合条件的中小企业知晓政策、用足政 作成为中小企业资金管理工作的重要内 在资金活动的事前、事中、事后管控 策。政府最大程度地参与中小企业的发展 容。 过程中，要注意两个关键点的管控，一个 过程，从政府层面解决中小企业资金管理

其次，必须建立适合中小企业自身特 是存货，另一个是应收账款。首先，从购 中的问题。

点的资金管理模式，通过资金管理制度确 买原 …… 此处隐藏：3097字，全部文档内容请下载后查看。喜欢就下载吧 ……