汇丰银行信贷风险预警

信贷风险预警 及 信贷组合风险管理

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信贷风险预警及信贷组合风险管理

内容

信贷风险预警

–预示及识别的工具

公司贷款组合风险管理

–信贷组合管理的方法

–信贷风险管理信息系统

–信贷风险管理工具

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信贷风险预警

信贷风险预警

预警检测

财务状况 账户记录

管理

运作

市场 / 产业

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财务状况

损益表和资产负债表的不利影响

指标

盈利警告

异常关联交易

探测工具

因特网上的信息/公告（例如: 证券交易所)

媒体报告

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财务状况

电子邮件警报

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财务状况

电子邮件警报

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财务状况

盈利警告

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财务状况

财务分析

警报 流动性差 一般指标 存货 / 应收账款 / 应付账款周 期延长 流动比率低 资产少+销售量大+盈利率低 外债比率高 利息覆盖比率低 短期借款 > 净流动资产 (即： 应收账款+存货-应付账款)

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检测工具

财务分析 同业比较 财务检查清单

贸易过度 过度借贷 融资失衡

财务状况

财务检查清单 - 披露

审计师的更换 基本的不确定因素

主要业务性质的改变

现有诉讼

资产负债表日后事项

已签合同尚未投入的资本额 (金额>30% 有形净资 产）

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财务状况

财务检查清单 - 财务

销售量下降 (按年) > 25% 产生净亏损

净利润下降 (按年) > 50%

主营业务产生负现金流 应收账款周期的延长 > 30% 存货周转期的延长 > 30% 债券于未来12月内到期

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财务状况

报表日期 月份总数 审计方法 准备着 源货币: HKD 港币 主营业绩 年营业额增长 (%) 毛利率 (%) : 税前净利/营业额 (%) 31/03/02 12 Audit... MJJ... 目标货币: HKD 港币 31/03/03 12 Audit... JXH... 31/03/04 12 Co Pr... AZN...

14.52 : 8.90

54.42 9.57 : 5.71

29.35 3.62 : 1.05

用户定义的分析 APH 外债比率 1.55

营业额增长过快 ??

2.62 3.95

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财务状况

财务透明度低

指标

无合并报表

大量关联公司之间的交易

没有详细说明的可疑交易

会计报告质量不符标准

– 财务报告延迟 – 审计师的保留意见

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财务状况

财务透明度低 (续)

检测工具

财务报表和备注

明细表

公告

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财务状况

异常好的业绩

指标

非同寻常的高盈利率

持续良好的业绩，同时缺乏资金

检测工具

同业比较

现金运作 / 利润形成的分析 询问客户 / 市场情报 / 市场参考

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财务状况

你会和这个集团做生意吗 ??

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账户记录

账户不规则 / 异常情况

指标

显著 / 突然上升的贷款利用率

频繁的贷款延期 / 额度超出