小公司财务报销制度及报销流程2016(2)

4、外出学习、培训及参加会议，凡是主办方统一安排住宿的，凭主办方证明据实报销；无证明的，则按上述规定执行。

（三）伙食补助费

1、远途出差需要在目的地留宿者准报伙食补助费50元/天。伙食补助费实行定额包干，计算天数采取算头不算尾的办法执行（如1月11日至1月18日出差只能算18-11=7天），在出差完毕后凭出差单及报销发票进行报销。

2、若有因公宴客的招待费用报销，不再享受当天的膳食补贴。

3、若有客方招待或宴请，或在乘坐的交通工具、入住的旅店享有免费膳食，不再享受对应的膳食补贴。

4、外出学习、培训及参加会议，除有主办方出具的膳食费自理的证明，可回公司按上述规定执行，其余情况不可享受膳食补贴。

（四）招待膳食费

1、招待膳食费开支须本着最小支出、最大成果的原则，充分考虑和认清每一次招待的目的、方法，合理招待。

2、单次招待膳食费在150元以上须事前经部门经理以上核准；单次招待膳食费在300元以上须事前经总经理核准。

3、招待膳食费标准参见表三

表三、招待膳食费上限标准表：

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4、招待膳食费报销时须在发票上注明招待事由、客户单位、招待人数和人名、陪同人数和人名、招待时间等事项。

5、招待膳食费报销时须在发票上注明招待事由、客户单位、招待人数和人名、陪同人数和人名、招待时间等事项。

6、单笔消费100元以上原则上须用银行卡支付，报销时须同时提供信用卡消费底单和正规发票，特殊情况无法用银行卡支付的，须报经上级领导同意。

7、招待膳食费报销须在事后一周内报销。

出差费用其他细则

1、出差不计加班费（包括公休日出差），但遇国家法定假日出差，后续以调休方式进行调休。

2、出差人员应按最简便快捷的线路乘坐车船，不得绕行。出差期间经领导批准顺道回家探亲、办事及非工作需要的参观、游览，其绕道车船费扣除直线单程车、船费后全部自付，期间按事假考勤。

3、出差途中除因病或遇意外灾害，或因工作实际需要，通过电话请示部门主管核准延长滞留外，不得因私事或借故延长出差时间。

4、差旅报销由财务人员比照相关标准核实，超标自负，欠标不补；如确因

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公务原因需要超标的，须事前向总经理请示并得到核准方可超标报销。

5、出差前有预支，按照预支金额比对报销金额，多退少补。

6、差旅费用或其它业务支出费用报销均须由当事人按规定报销标准在事后一周内填妥报销单据，附上所有发票或原始凭据，先交部门负责人审核通过，再交财务负责人审批签字，最后交总经理审批，审批同意签字后及时到财务部门报销。

7、对未按规定程序审批的出差事项以及不真实、不合法、记载不完整、不准确的票据，财务部有权拒绝报销。对不合理出差现象，财务部有权拒绝报销出差费用。

8、差旅费报销流程参照《日常费用报销流程》

第四条培训费、资料费及其他报销制度及流程（一）费用标准

1.培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。

2. 资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。一般来说公司所有资料、用品购买均由人事部负责，特殊情况除外。

3. 其他费用：根据实际需要据实支付。

( 二)报销流程：

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参照《日常费用报销流程》

日常费用报销流程

第三部分工薪福利及相关费用支付流程

工薪福利等支出包括工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。

工薪福利支付流程

(一) 工资支付流程：

(1) 每月19日由人事部将本月经公司总经理审批后的《员工工资信息表》

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(含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息)转交财务部；

每月10日之前，人事部将统计完毕的《员工考勤统计表》转交财务部；

(2)财务部审核人事部上交的所有单据，于每月15日前确定最终的《员工考勤统计表》，进行张贴通告；3个工作日内，员工若有疑问，可以经行政部向财务部提出异议。未提出任何异议者，均视为认可。

(3) 总经理提供职工项目奖金分配表；

(3) 财务部根据奖金表及以上数据及工资标准，编制标准格式的工资表；

(4) 按工资薪金审批流程审批；

(5) 每月20日由财务部通过银行代发形式支付工资；

(6) 每月21号员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实。

(二)社会保险支付流程：社会保险费由公司财务部代为上缴，上缴金额体现在标准格式的缴纳表中。社会保险金由财务部协助人事部办理银行托收手续，若有差异应查明原因并按实际情况进行调整。

工资薪金审批流程

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第四部分 专 项 支 出

专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。

软件及固定资产购置报销财务制度及流程

(一) 填写购置申请：按公司《资产管理制度》相关规定填写《资产购置申请

单》并报批。

(二) 报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。

(三) 结账报销：(1)资产验收(软件应安装调试)无误后，经办人凭发票等资料

办理出入库手续，按规定填写报销单(经办人在发票背面签字)；

(2)按费用类报销流程或付款审批流程审批；

(3)财务部根据审批后的单据付款；

(4)若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在3个工作日内办理报销手续。 付 款 审 批 流 程

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单位购置申请单

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其他专项支出报销制度及流程

(一) 费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用(含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用)支出。

(二) 费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告(含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等)，经总经理签署审核意见后审批。

(三) 财务报销流程

1、审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。

2、签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，合同签订前由相关部门进行审核，合同应注明付款方式等。

3、付款流程：(1)由经办人整理发票等资料并填写费用报销单(填写规范参照日常费用报销一般规定)；

(2)按审批程序审批：主管部门经理审核签字→财务复核→总经理审批；’

(3)财务部根据审批后的报销单金额付款；

(4)若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。

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