内部控制调查问卷(整体层面)

整体层面

aaa师事务所#REF! 项目:内部控制调查问卷(整体层面) #REF! 审计目标 在被审计单位整体层面了解和评价内部控制 被询问人基本信息 被询问人姓名： 被询问人部门、岗位及职责： 询问内容 一、控制环境调查 (一)被审计单位对诚信和道德价值观念的沟通与落实 1、员工是否有可供遵循的行为规范？行为规范涵盖的主要内容？ 回答：公司制定《人事行政管理办法》规范了员工的行为守则，办法内容完备，涉及利益冲突、不法 或不当支出、公平竞争的保障、内幕交易等问题； 员工定期承诺遵守这些制度 ； 管理办法可供公开查阅(如可在公司的内部网、宣传栏、宝明专刊上查阅); 指定专人回答关于管理办法中的问题； 管理办法中充分描述了违反规定的内部汇报系统，指明向适当的人汇报违规行为； 管理办法没有规范的地方，通过企业文化强调操守及价值观的重要性。采取在员工大会上口头传达、 通过一对一谈话或在处理日常事务中通过实例示范。 2、公司是否建立了信息传达机制，使员工能够清晰了解管理层的理念？信息传达机制包含哪些内容？ 回答：有，树立诚信和道德规范应当严格遵循的观念，通过文字和实际行动有效地灌输给所有员工； 鼓励员工行为端正；当出现存在问题的迹象时，特别是当发现和解决问题的成本可能较高时，管理层 能予以恰当地处理。 3、公司管理层在诚信和道德价值观方面是否与公司的利益相关者(如投资者、债权人等)保持良好的关系？ 回答：是，公司秉持诚信、守法、永续经营的管理理念与公司利益相关保持良好的合作关系。管理层 在处理交易业务时保持高度诚信，并要求其员工和客户同样保持诚信；当不诚信的的行为发生时，能 尽快并严肃处理。 4、对违反公司规定的行为是否及时采取补救措施，如何将这些措施传达至相应层次的员工？ 回答：是，事件通报、行为考核。管理层能立即对违反规定的行动作出反应；对违反规定员工的处理 结果及时让全体员工知晓；对违反规定的管理人员视情况采取罚款、撤职处理。 5、公司设计的激励机制是否合理，员工的报酬和晋升是否并不完全建立在实现短期目标的基础上？ 回答：合理，员工的报酬和晋升与公司发展相结合，公司骨干采用工资+奖金+股权激励的方式进行， 普通员工采用计时与计件相结合的管理办法。 (二)对胜任能力的重视调查 1、公司通过哪些方式明确岗位责任和任职条件，以确保相应的岗位人员具有相应的胜任能力？ 回答：公司通过定岗定员的方式明确岗位责任与岗位要求，制定招聘制度，建立并规范招聘流程，保 证公司相

关人员都具有岗位胜任能力。 询问时间： 询问地点： 索引号： 编制人： 复核人： #REF! #REF! 页次： 日期： 日期： #REF! #REF!

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2、公司制定了哪些政策或采取什么措施，保持并提高员工的胜任能力？ 回答：公司在人员上岗前进行筛选择优上岗，上岗后进行考核与培训相结合的用人政策，保持公司各 岗们人员都具有胜任能力。 3、公司通过采取什么措施保证财会人员和信息管理人员具有相应的胜任能力，确保财务报表不会因专 业胜任能力不足而发生错误？ 回答：按管理要求设置专门财务会计核算部门，并结合公司实际情况配置适当的会计人员、制定公司 财务管理制度明确管理流程、根据业务需要采取公司内部培训和外部培训方式保持人员的岗位胜任能 力；并通过聘请专业机构或专业人员进行指导、培训、检查减少因专业胜任能力导致的报表错误。 (三)治理层的参与程度调查 1、董事会是否下设审计委员会？审计委员会的工作内容及程序包括哪些？ 回答：是，主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作，工作程序遵循公司章程规定；董事 会审计委员会每年召开三次会议，定期收到诸如财务报表、主要的市场营销活动、重要协议或谈判等 的关键性信息，监督编制财务报告的过程。 2、公司董事的任职条件、提名和任命制度如何？ 回答：对董事会成员的经验和资历有明确的书面规定，股东在提名董事会成员时严格按照规定进行， 不合格的提名无效；董事每届任期3年，可以连任。 3、董事会及其审计委员会成员能够独立履行其职责？是否存在1人控制董事会的情况？ 回答：董事会及审计会成员在选举时已确保其独立性、董事会审计委员会每年召开三次会议，定期收 到诸如财务报表、主要的市场营销活动、重要协议或谈判等的关键性信息，监督编制财务报告的过 程，不存在1人控制董事会的情况。 4、董事会、审计委员会或类似机构是否独立于管理层？ 回答：管理层的重要提案需要经过董事会审议；董事会监督经营成果，检查预算与实际的差异，并要 求管理层作出解释；管理层年终需要向董事会做述职报告；董事会成员包含1名由职工选举产生的职 工董事，其他由股东指派产生 股份公司董事会成员中还包含独立董事。 (四)管理层的理念和经营风格调查 1、管理层之间如何进行权利分配,董事会能否对管理层的行为作出有效监督，以使其能恰当地履行职责？ 回答：是依据公司法、公司章程和公司

正常营业需要进行权利的分配，公司董事会能够对管理层的行 为作出有效监督。 2、管理人员简历情况？是否具有适当的胜任能力且保持稳定？ 回答： 公司章程中对董事会、监事会成员任职资格有书面规定，董事、监事均任期3年 3、管理层是否创造了良好的工作氛围，内部控制不因业绩目标而被规避？ 回答：有良好的工作氛围，内部控制恰当合理。 4、管理层在对待风险的问题上是否适度的，不接受超过风险承受度之外的风险？

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回答：公司遵循风险程度控制，合理承担，分级管理的原则。 5、管理层对业务分支机构是否保持有效控制及如何控制，以确保内部控制在公司范围内得以有效运行？ 回答：管理层经常深入到子公司、事业部视察其运作情况；经常召开集团或事业部(部门)管理人员 会议。 6、管理层是否重视已有政策、程序的执行？ 回答：管理层通过各种会议、视察其运作情况、制定规划、成果考核、及聘请外部审计等方式确保现 有政策或程序得到执行。 7、管理层对信息技术的控制是否给予适当关注，确保信息系统能有效运行？ 回答：定期召开信息技术工作会议，研究制定发展规划，安排足够的资金和人员。 (五)组织结构调查 1、公司的组织结构如何？是否具备提供管理各类活动所需信息的能力？ 回答：根据经营活动的性质，恰当地采用集权或者分权的组织结构；组织结构的设计便于由上而下、 由下而上或横向的信息传递。 2、对交易授权的控制是否建立在适当的层次上，如何进行授权控制？ 回答：是，公司授权分业务层面的授权和资金管理层面的授权。董事会对董事长、总经理授予不同的 权利； 总经理对副总经理授权。 3、对于分散(分权)的运作是否存在适当的监控，如何进行监控？ 回答：对于分散(分权)的运作进行了适当的监控，经理层密切关注该类交易，经常听取 …… 此处隐藏：3017字，全部文档内容请下载后查看。喜欢就下载吧 ……