某集团公司固定资产管理办法

固定资产管理办法

xx集团有限公司

二零一三年五月二十三日

编制依据

根据集团公司现阶段固定资产管理体系为依据，集团总部特制定固定资产管理纲要，目标是将今后资产的购置、使用、保管、借用、维护、以及库存管理更加明确细化，同时明确了相关人员的职责。以下文字内容，供集团各项目公司参考与执行。今后随着企业发展随时再进行调整。

适用范围

适用于集团、各项目公司预算内所有固定资产以及实物资产的管理。包括项目中采购的设备实物的管理。

一、术语和缩略语

固定资产：采购单价在1000元以上，使用年限1年以上的单项设备，包括组成部件，

在日常工作管理中作为固定资产进行管理，财务按月计提折旧。

实物资产：项目中采购的设备（其费用直接计入管理费用摊销，不算固定资产），集

团认为有必要进行统一管理的单价价值在1000元以下的设备，在项目采

购后，资产管理中作为实物资产进行管理，财务不再计提折旧。

二、职责

1、 集团公司：负责本办法的编写、修订和组织实施。

2、 集团行政部：负责组织落实固定资产请购、调配、库存、领用、维护管理；资产管

理数据动态维护，以及固定资产采购、库存月报的编制。每月向财务部提交资产动态变动情况。定期组织各部门对资产进行核查、实地盘点。

3、 所有员工：按本办法规定使用固定资产并妥善保管。

4、 各项目公司行政部：负责项目公司固定资产的日常管理/调配，按公司的组织安排，

定期对部门固定资产进行盘点核查，与集团行政部接口。

5、 网络管理员：在固定资产新购、退库、变更保管人或是实际工作需要时，负责对设

备的配置进行验收核实；负责具体完成固定资产硬件设备的维修工作。

6、 主管领导：负责对固定资产的采购、调配、维修申请进行审批。

三、固定资产请购流程

1、固定资产的申购流程

固定资产购置申请过程说明：由申请人根据工作需要按公司规定的“机器配置”填写《设备请购（固/低）申请单》（详见附件一），经本中心主管领导批准后提交至行政部。行政部根据公司实际库存情况出具购买或内部调剂意见后报总裁办领导和财务主管审核批准，然后将审批后的申请单上报执行总裁秘书处报总裁审批。

库存能够满足内部调剂：

台式机或者配件金额在300元内的调配，由总裁办领导审批。

笔记本/服务器或者配件金额在300元以上的调配，由执行总裁审批。

库存不能够满足内部调剂：

行政部将申请表询价经总裁办领导审核批准后报财务审核，最终由执行总裁审批后执行采购。

具体申请流程：

总裁办领导审核批准财务主管审核执行总裁审批

机器配置规定

集团人员配置标准

项目公司人员配置标准

其他有特殊配置需要的：如技术人员因项目要求特殊申请，高级管理人员为保证工作效率等需要特殊申请，应报主管领导特殊审批。

2、固定资产采购流程

一般情况，行政部定期将经过最终批准的《设备请购（固/低）申请单》提交给财务

部，作为采购的依据。

特殊急需设备的申请单，可以在最终批准后立即提交行政部执行采购。

设备验收及交付：

设备检验：行政部通知网络管理员对设备进行检验，（对于技术部门申领的专用设备，由网络管理员决定是否请设备申购人一起参与检验工作）。

检验记录：网络管理员负责在《新购设备检验记录单》上记录设备检验结果，如检验合格，应在《设备请购（固/低）申请单》的验收栏中签字确认，同时把检验设备的情况，即检验设备配置的主要参数注上，此设备配置参数将作为公司行政部台帐数据的依据。

设备检验合格后，行政部将设备上固定资产台帐，其中列明：设备名称，配置、采购时间，供维护人员日后参考。

网络管理员负责在设备检验合格后，收集设备保修卡，连同《新购设备检验记录》作为公司固定资产维护资料归档，并将上述设备采购信息登记、汇总、保存和更新。

办理设备入库：设备到货验收合格后，行政部根据该《设备请购（固/低）申请单》办理入库手续，并保存《设备请购（固/低）申请单》。

设备出库（领用）：行政部负责通知设备申购人领取申购设备，并按照公司的相关规定办

理固定资产领用等手续。领用人应在领用时确认设备配置、质量及使用性质，否则，公司及领用人均默认所领用设备配置符合、质量完好。

个人使用设备：必须本人在《设备请购（固/低）申请单》的验收栏中签字确认。 项目公用设备：必须由项目经理在《设备请购（固/低）请单》的验收栏中签字确认

领用，项目经理负有保管责任。

部门公用设备：必须由使用部门经理指定保管人共同在《设备请购（固/低）请单》

的验收栏中签字确认领用，保管人负有保管责任，部门经理负有监管责任、内部使用调配权利。

不符合以上领用确认条件的，行政部不予办理设备领用手续。

四、固定资产使用与维护

1、 计算机和网络设备的维护由网络管理员负责维护。

2、 其他固定资产由行政部负责维护。

3、 行政部实施记录各台设备的购置日期、配置明细、使用部门、使用情况等，对每

次拆机、升级、更换使用人和每次的核查情况均应进行记录。

4、 计算机和网络设备运行不正常，应由设备使用人向网络管理员提出维护请求，由

网络管理员进行检查，做出故障判断，并决定是否需要与厂商联系。不需要更换

设备构件的，网络管理员负责“软维护”，并登记《系统维护记录》；若需要更换

设备或设备硬件，则由设备使用人填写《设备维修申请单》（详见附件二）并报批，网络管理员负责与厂商联系确定维修费用和安装备件，并登记《系统维护记录》。

5、 公司固定资产应定期核查。由行政部组织，每季度对公司固定资产等主要设备与

使用者当面核查、核对计算机的配置、使用情况，核实无误后，使用者需在计算

机档案上签字确认，并将核查结果上报公司。在核查中如若发现配置与台帐不符，行政部必须查明原因，明确责任，记录在案。

6、 若在使用过程中，发生损坏或丢失，按如下方法处理：

第一条：发生下列情况给予从重处罚：

（1） 设备发生损坏应及时上报行政部，若因延误维修时间超过保修期发生费用将从重处

罚；当事人应承担维修费用的100%的赔偿费用。

（2） 设备未超过保修期且维修未发生费用，但因使用者明显疏忽大意造成损坏按照情节

轻重给予200元——500元处罚；

（3） 使用者故意损坏应给予从重处罚；当事人应承担维修费的100%的赔偿或罚款。

（4） 设备发生损坏或丢失应及时向行政部提交一份完整真实的损坏事故报告，若经网络

管理员或有关专业维修中心检测发现报告中有不真实成分，应给予当事人从重处罚；当事人应承担维修费用的网络管理员90%的赔偿费用。

（5） 设备丢失不及时向公司行政部汇报，应给予从重处罚；当事人应承担资产净值的95%

的赔偿费用。

（6） 因明显疏忽大意造成设备丢失，可给予从重处罚；当事人应承担资产净值的95%的

赔偿费用。

第二条：发生下列情况给予处罚：

（1） 在使用公司设备期间，凡人为造成机器损坏（不以主观故意或过失为准）均应支付 …… 此处隐藏：2149字，全部文档内容请下载后查看。喜欢就下载吧 ……