第六章 银行保函与备用信用证

国际商法课件

国际结算商学院 陈 虎

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进口备用信用证诈骗案 X年初，D公司(申请人)向B银行(开证行)提交了合同、申请书 和备用信用证格式，并存足了百分之百的保证金，要求开证行为其 开出金额为50万美元的远期备用信用证，用于进口轿车，受益人 (卖方)为香港T公司。银行经办员在审核有关资料时，发现合同 确实显示T公司为卖方，且上面有买卖双方人员的签章，合同条款 还规定：“T公司保证在收到开证行开出的备用信用证后，立即发 货，买方一年后付款，不计利息。”但卖方香港T公司提供的备用 证格式却有两个疑点： 1、此格式(据称为C行标准格式)的申请人和受益人分别是T公司 和香港P银行，而非D公司和T公司； 2、责任条款是开证行保证T公司向P银行归还贷款，而不是保证D公 司付款。

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于是B银行提醒D公司注意，并提供了专门作为付款保证的备用证格 式给D公司参考，D公司将此格式传真给T公司请其确认，但T公司拒 绝接受，并诡称：“此格式在香港不能使用”,一定要按原提供的 格式开具，而且必须开给P银行，否则，将把货转卖他人。D公司眼 看轿车市场价格上涨，唯恐失去赚钱机会，便再三要求开证行开证。 鉴此，开证行设法通过香港某咨询机构调查受益人资信情况，获悉 T公司曾有利用备用证诈骗供货商商品和买方定金的前科，当即转 告申请人，随后，又致电C行查询，收到复电称“该行从未开过上 述格式的备用信用证”。至此，真相大白，从而戳穿了诈骗分子这 一骗术，使我方企业免遭重大经济损失。

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第六章 银行保函与备用信用证 银行保函 备用信用证

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第一节 银行保函 银行保函的定义 银行保函的使用类型

银行保函的基本功能

银行保函业务的处理程序

保函项下当事人及其权责 担保行担保方式分类 保函业务的基本特点 银行保函基本内容 银行保函与备用信用证的 异同

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银行保函的定义 广义： 指金融机构(各种商业银行)和非金融机构(保 险公司、保证公司、信托公司、金融公司等)在办理 代客担保业务时，应客户要求，向其交易对方出具的， 承诺在有效期内履行某项担保义务并有条件承担经济 赔偿责任的书面证明。 狭义： 指商业银行应其客户(开函申请人)的要求，向 受益人开出的担保申请人正常履行合同义务的书面保 证。 即Banker’s Letter of Guarantee-- L/G

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银行保函的性质 指保函与基础业务合同的关系 1、独立性保函 银行负第一性的付款责任 见索即付 2、从属性保函 银行负第二性的付款责任 有条件的保函

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银行

保函的基本功能 信用功能： 银行保函作为第三者的信用凭证，委托行以自身 的信誉为受益者提供一定的安全保证，来消除其对申 请人能否具有全面履行合同义务的能力和决心的顾虑， 来促使经济交易的正常进行。 结算功能： 银行保函应用到国际贸易实践中，在了结经济交 易双方债权债务时可作为独立的支付手段来用于贸易 支付、租金支付及资金借贷等。

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银行保函的主要当事人及其权责关系(一)申请人 履行合同项下的有关义务，并在担保人为履行担保义务而受益人作 出赔付时向担保人补偿其所作的任何支付。 (二)受益人 履行其在合同中项下的有关义务，并在保函规定的索赔条件具备时， 有权按规定在保函效期内提交相符的索款声明，或连同有关单据，向担 保人索款，并取得付款。 (三)担保人 (1)在接受申请后，依委托人的指示开立保函给受益人。 (2)保函一经开出就有责任按照保函承诺条件，合理审慎地审核提交的 包括索赔书在内的所有单据，向受益人付款。 (3)在委托人不能立即偿还担保行已付之款情况下，有权处臵押金、抵 押品、担保品。如果出之后仍不足抵偿，则担保行有权向委托人追索不 足部分。

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银行保函的主要当事人及其权责关系(四)通知行 也称转递行,只负责核对保函的签字或密押，不承担其他经济责任， 收取转递手续费。

(五)转开行它是凭反担保函中担保人的反担保指示，并按其要求向受益人开出 的保函银行。

应及时按担保人的要求向受益人开出保函。承担起担保人的责任。 有权凭反担保函向反担保人索偿。

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银行保函的主要当事人及其权责关系(六)保兑行

第二担保人。一旦担保人未能按保函规定付款，保兑行就必须 代其履行付款义务，保兑行付款后，有权凭担保函及担保人要求其加 具保兑的书面指示向担保行索赔。(七)反担保人 是由反担保人应申请人的要求向担保人开立书面反担保文件， 承诺当担保人在申请人违约后作出赔偿，且申请人不能向担保人提供 补偿时，由反担保人提供补偿，并赔偿担保人的一切损失。

反担保人只是向担保人承担责任，而不与受益人发生直接关系， 也不受理受益人的索赔。

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保函业务的基本特点 用银行信用取代商业信用来消除交易双方的顾虑。

保函是对申请人的信用不足的一种补充或辅助。 开函的最终目的是促使申请人及时履约，从而促使经 济交易得以实现。

保函项下的担保行在申请人造成违约后果后可承担第 一性偿付责任，(Primary Obligation)。 保函项下受益人的债权不允许转让。 适用范围广，内容

及种类灵活多样。

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银行保函的基本内容 文首部分 保函的编号及开函日期、各当事人的名称及地址、 与经济交易有关的合同编号及日期、担保标的名称、 担保金额 正文部分 即银行保函主体部分及与保函有关的转让、保兑、 修改、撤销、仲裁等条款内容。 索偿证明文件 受益人向担保人索偿或索赔的文字说明文本。

文尾部分保函生效日期及失效日期的规定。

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银行保函的使用类型 出口类保函

进口类保函 对销贸易类

其他类保函

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出口类保函 投标保函(Tender Guarantee)

履约保函(Letter of Performance Guarantee/Bond) 预付款保函(Letter of Refundment Guarantee For the Advance Payment) 保留金保函或留臵金保函(Retention Money Guarantee)

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进口类保函 付款保函(Letter of Payment Guarantee) 租赁保函(Letter of Leasing Guarantee)