农村信用社实施贷款五级分类的难点及对策

当前：农村信用社贷款五级分类工作正密锣紧鼓地按步骤、按计划实施,进入了全面操作实施阶段。提高分类质量、降低分类偏差将是下一步贷款五级分类工作的重点。本文分析了其中面临的五大突出矛盾并提出了对策建议。

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农村信用社实施贷款五级分类的难点及对策林创胜(阳江市江城区农村信用联社，广东阳江 590 2 5 0)

摘

要：当前；农村信用社贷款五级分类工作正密锣紧鼓地按步骤、按计划实施，进入了全面操作实施阶

段。提高分类质量、降低分类偏差将是下一步贷款五级分类工作的重点。本文分析了其中面临的五大突出矛盾并提出了对策建议。

关键词：农村信用社；贷款五级分类中圈分类号：F 3, 8 23 5文献标识码：B 文章编号：10 -0 12 0 ( 1 0 3 .2 0 79 4—0 6 1) 0 90 -

贷款五级分类的实施，使农信社的信贷规范化管

量认证 (称 3简 C认证 )一，信贷人员知之甚少事 .

理 T作迈}J台阶，收到了实际的效果 f,新 H目前实施贷款五级分类作仍然存在五大主要突出矛盾，需 要进行分析斤牛应采取化解措施。 H一

由于信贷管理人员掌握的信息与丘级分类所需的信息严重失衡，对分类的正确性带来 r极大的威胁 ( )分类的时点性与工作量大的矛盾。贷款的三

、

农村信用社实施贷款五级分类面临的矛盾

风险情况是不断变动的，为能全面反映信贷资产的质量，决定了贷款五级分类是一项时点明确的 I作相 关的政策也明确规定五级分类的贷款是应该 断更

( )分类标准的原则性与实际操作上随意性的一

矛盾。从分类核心定义来看，首先是分类标准比较笼统，分级类别的标准缺乏明显的【分。如正常类×=‘借款人能够履行合同，没有足够理 F怀疑本息不能按时} j

新、调整，一个季度或一个时段内要重新分类。但是，由于贷款的分类是信贷管理人员根据信息资料进 行综合分析和判断的过程，从阅读信贷档案到质量认 定，从财务因素分析到非财务因素分析，包含了相当大的 _作量。根据目前农信社

人员配置的实际情况， T 如果处胖失当，将会造成分类 T作粗糙化，甚至影响

足额偿还” _注类‘是存在一些可能对偿还贷款 』关但一本息产牛不利影响的冈素”,类似这种由” 的界限区分；再女I义中的用词 I定‘有足够理设‘存不利影响的因素”的表述很难进行严格存‘够”、‘些”‘足 ‘ _、

“大”、“少部分”等等都是模糊语言。由于定义较极

信贷 T作的正常秩序。( )规范的操作程序与农信社业务特色的矛盾四

分类标准 l月界限，使文际操作广：随意性这就尢口确生影响了分类的准确性，而且还会疏忽一些应该引起重视的风险。( )分类依据多样性与贷户信息欠缺的矛盾。二

整个分类 _作中涵盖 _贷款基本情况与要素、贷款日 T『的、还款来源、资产转换周期、还款能力、财务因素、现金流量、丰保状况、非财务闪素等等的 I容，日^ J 操作过程复杂且繁琐。规范和严格的分类要求农信=:额、分散的、}小 f I务特色形成明显的反差。虽然，随着农村经济的发展和城乡一体化水平的提高，一大批私营业规模不断扩大，大中型外资企业、合资企业

五级分类要求信货管理人员在综合所有借款人信息的

基础卜，对贷款的价值作}明确的判断 .目前农信“ .但社信贷管坪人员的信息来源仔在较大欠缺。首先是借

款人真实的财务信息难以掌握，如借款人财务制度不全，报表齐，财务信息席假，尤其是信贷管珲人员用来分析还款可能性的现金流量表尚未在企业中推

落户乡村，并以农信社为卡要融资渠道，但农信社贷款的主要对象还是中小企、 特别是大量的体现农信且礼业务特色的农户贷款和个体 _广贷款，用五级分【 商类的要求来进行分类显然平添了巨大的 量， I作效果也不明显。 ( )分类质量的高要求与人员素质偏低的矛盾。五

广；其次是市场信息获知渠道狭窄，信贷员对市场信

息的掌握基l上靠借款人提供，受借款人逐利心理的奉影响，其向信

贷人员提供信息往往有较大的水份，从而影响对分类的判断；第足政策信息渠道不畅，大

多数政策信息是通过政府渠道传送，信贷管理人员缺乏获取政策信息的敏感度。如国家对企业实行强制质

贷款五级分类要求信贷管辉人员通过综合分析各种财务和非财务因素，经主舭判断后产生，必须要求信贷

收稿日期：2 0—— 8 0 6 9 0作者简介：林创胜，男，广东阳江人，供职于阳江市江城区农村信用联丰。十

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