建设项目跟踪审计交流材料(中联造价)(2)

建设单位

中介机构

审计项目负责人

审计部审计计划

集团公司

审计中介 机构投标

确定项目负责人 审计中介 机构招标 确定中标 审计机构

四 、 跟 踪 审 计 工 作 的 组 织

审前调查

组织审前调查 否 编制审

计工作方案 是 否 审批

下发审计通知

编制审计实施 方案

审核 是

是

审批

成立审计组

组织审计进驻

签订审计服务合同

签订审计服务合同

接受现场跟踪审计

现场跟踪实施

审计工作协调

跟踪审计工作指导

建设单位

中介机构否

审计项目负责人否

审计部

集团公司

授权范围 内

过程跟踪审计 结论

必要时

复核

是，必要 时

审核

是，必要 时

过程审计结论整改落实

下发过程审计意 见 否

交换意 见

出具跟踪报告初稿 是 否

审核

书面征 求意见

出具跟踪报告 征求意见稿 否 出具跟踪审计 报告

审核 否 复核 审批 是 下发审计意见

执行审计意见

执行反馈

移交审计资料

审计资料整理存档

审计费结算

审计费结算

五、跟踪审计工作内容建 设 项 目 开 工 前 阶 段开工前基本建设程序审核 委托设计(勘察)管理的审计

初步设计管理审计 前期决策管理审计 初步设计概算审计 施工图设计管理审计 设计变更管理审计前期财务管理工作审计

勘察设计工作审计

工 程 建 设 项 目 跟 踪 审 计 工 作 内 容

设计资料管理审计工程预算审计

建 设 项 目 实 施 阶 段

招投标管理审计 合同管理审计

工程洽商、变更审计 工程索赔审计 工程进度控制管理审计 建安投资审计 工程质量控制管理审计 工程投资控制管理审计

工程管理审计

材料、设备投资审计 工程进度投资审计 工程概预算执行情况审计 基建财务管理情况审计

建 设 项 目 竣 工 阶 段

工程验收工作审计

竣工结算审计

内部控制管理情况审计

竣工财务决算审计

中联执行的全过程造价咨询(跟踪审计) 标准工作程序工作阶段 工作程序及主要的内容 工作的有效性成果

项目派遣单

确定项目负责人

任务派遣单

汇报造价咨询工作流程 送 委 托 方 的 联 系 函 制定项目授权制度并签发授权委托书 工作联系函(按顺序编码) 提交成果文件的有效性条件 明确与其他服务单位间的业务关系

咨询工作开始前的调查工作

造 价 咨 询 的 准 备 工 作 阶 段

工 程 概 况

项 目 管 理 架 构

项 目 建 设 的 参 建 方

建 设 单 位 管 理 制 度

项 目 管 理 内 控 流 程

项 目 投 资 结 构 及 专 业

项 目 的 投 资 情 况

委 托 单 位 的 服 务 需 求

咨询工作调查报告

形成咨询调查报告