远期信用证风险及其防范

在国际贸易中.远期信用证因其是出口商及其银行对进口商的一种融通资金的方式.所以很受进口商的青睐.客户对远期信用证的需求也越来越大.然而由于远期信用证项下付款时间较长、国家风险、资信风险、市场状况等不易预测,银行一旦承兑了汇票.那么它的责任就由信用证项下单证一致付款责任转变为票据上的无条件付款责任.这就使得远期信用证比即期信用证具有更高的风险性。中国

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远期信用证风险及其防范在国际贸易中 .远期信用证因其是出口商及其银行对进口

商的一种融通资金的方式 .所以很受进口商的青睐 . - P对远 ￣ g.期信用证的需求也越来越大 然而由于远期信用证项下付款时

间较长、国家风险、资信风险、市场状况等不易预测银行一旦承兑了汇票 .那么它的责任就由信用 -.下单证一致付款责 W项 .=变为票据上的无 - 'F款责任 .这就使得远期信用证比即 f转 y -￣ F付期信用证具有更高的风险性 中国人民银行也正是出于这种高 风险性的考虑 .于 19 -专门下发文件对各商业银行提出了具 9 7￣-体要求 .以规避其风险 那么远期信用证潜在风险体现在何处 呢？

r 1资诈骗风险一套一

些企业和公司在通过正当途径无法得到银行资金支持的

情况下 .把开立无贸易背景远期信用证作为骗取银行资金的主要途径和手段之一 .其作案手段多种多样。如用假合同、假单

据伪造贸易背景 ..内开 -国 W.申请人和国外受益人联手诈骗银行 当国内申请人利用假合同欺骗银行开出远期信用证后 .国外受益人通过交单行交来与该证相符的假单据 由于他们的目

的是骗取银行资金 .所以不管单据真伪 .有无不符点 .申请人都接受单据 .催促 .-行承兑。一旦开证行承兑后 .那么开证 j证 - r行有条件的付款承诺就变成了无条件的到期 --责任 交单行 f款， j

收到开证行的承兑后 .就应受益人的请求做了贴现 .这样。受 益人就从银行套取了资金 还有的伪造虚构转口贸易背景 .有的以买卖仓单方式虚假转口贸易背 - .有的以对开信用证的方 I-

式虚构贸易背景 .这些手段虽各不相同 .但最终目 i -p是一致 ￣ t,

的 .那就是利用银行开立的远期信用证做贴现套取资金。这些资金到期时不能得到偿还 .导致银行巨额垫款这也是人民银行严禁各商业银行开立无贸易背景远期信用证的原因所在

r 1用资金风险二挪在远期信用证业务中 .进口商将货物销售出去 .收回贷

款 .在付款日期未到时 .他很可能会把这笔资金继续周转或挪 作它用 假如进口商挪用到固定资产投资上面 .那么信用证到期日 .固定投资一般不能立刻产生效益 .没有现金回流也就无法支付到期的应付账款 .到期拖欠 .开证行只好垫款 还有的

进口商为追求高额利润 .挪用货款 .炒股票、期货 .也迫使银 行垫款。进口商占用、挪用资金的通常做法是超越合理开证期 限 在远期信用证业务中 .通常信用证的付款时间为 9 0天 .最 多不超过 lO 8天。其合理期多依据进口产品资金回收周期而定。一些单位无论进口什么总是时间越长越好 .很多进口商要 ;t 6￣ 3 0天远期付款 .目的是想尽量长时间地占用银行资金 l

f )场风险 -市这里主要 j旨进口热 J I感商品带来的风险 这类商品是 j、敏 -旨

某一阶段 .某一时期的热 f I品。 8￣-以来 .这些商品主要 -商 0 -代集中在木材、三合板、造纸用木浆、钢材、食用油、白糖、化

肥：9 0￣-又出现了诸如化工原：、化纤、钢材和成品油等商 .代 N-品。由于是热 fI感商品 .那么商品的价格波动也就很大 .很 -敏难预测价格的升跌 .若为即期付款 .货到付款赎单 .银行风险 相对较小 .而远期付款 .进口商通常会以进口商品在国内的销