半年度报告内容及格式指引(2)

第二十二条 挂牌公司应当披露报告期内发生的所有诉讼、仲裁事项的概况及涉及的累计金额，如果上述金额不超过报告期末净资产绝对值10%的，可以免于披露。以前年度发生并以临时公告形式披露，但尚未结案的重大诉讼、仲裁事项在报告期内存在重大进展的，公司应当披露案件进展情况；已经审结的重大诉讼、仲裁事项，公司应当披露报告期内案件的执行情况。

第二十三条 挂牌公司应当披露报告期内履行的及尚未履行完毕的对外担保合同（不包括对控股子公司担保），包括担保金额、担保期限、担保类型（一般担保或连带责任担保）等。

挂牌公司应当披露公司及其控股子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额，公司直接或间接为资产负债率超过70%（不含本数）的被担保对象提供的债务担保金额，以及公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额。公司还应当说明报告期内是否存在违规担保的情形。

第二十四条 挂牌公司应当披露报告期内发生并持续到报告期的股东及其关联方以各种形式占用或者转移公司资金、资产及其他资源的情形，应当说明发生的原因及整改情况，其中发生控股股东、实际控制人及其关联方占用资金情形的，应当充分披露相关的决策程序，预计归还方式及时间。

第二十五条 挂牌公司应当披露报告期内日常性关联交易的执行情况。同时说明报告期内发生的偶发性关联交易的金额、履行的程序，并说明偶发性关联交易的必要性和持续性及对公司生

产经营的影响。

第二十六条 挂牌公司应当披露报告期内经股东大会审议通过的收购及出售资产、对外投资情况，以及报告期内发生的企业合并事项的简要情况及进展，并分析上述事项对公司业务持续性、管理层稳定性及其他方面的影响。

第二十七条 挂牌公司应披露报告期末资产中被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产类别、账面价值和累计值及其占总资产的比例。

第二十八条 挂牌公司应披露报告期内通过的股权激励计划、以前年度通过的股权激励计划是否存在变动情况，并说明已披露的股权激励计划在报告期内的实施情况。

第二十九条 挂牌公司及其董事、监事、高级管理人员或股东、实际控制人及其他信息披露义务人如存在报告期内或持续到报告期已披露的承诺，应当披露承诺的履行情况。

第三十条 挂牌公司应当披露报告期期初、期末的股本结构；报告期期末前十名股东持股情况，并对前十名股东相互间关系及持股变动情况进行说明。

挂牌公司应当披露控股股东和实际控制人情况，并对控股股东和实际控制人的变动情况进行说明。

第三十一条 挂牌公司应当披露报告期内董事、监事、高级管理人员的职务、性别、任期及持股情况。

挂牌公司应当披露报告期内董事、监事、高级管理人员及核心员工的变动情况，说明变动对公司经营的影响。

第五节 备查文件目录

第三十二条 挂牌公司应当披露备查文件的目录，内容包括：

（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件（如有）。

（三）报告期内在指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

公司应当在办公场所备置上述文件的原件。全国股份转让系统公司要求提供时，或股东依据法律、法规或公司章程要求查阅时，公司应当及时提供。

第三章 监管措施和违规处分

第三十三条 挂牌公司及其董事、监事、高级管理人员、股东、实际控制人及其他相关信息披露义务人、律师、主办券商和其他证券服务机构违反本指引的，全国股份转让系统公司依据《业务规则》采取相应的监管措施或纪律处分。

第四章 附 则

第三十四条 本指引包括附件《全国中小企业股份转让系统挂牌公司半年度报告内容与格式模板》。

第三十五条 本指引由全国股份转让系统公司负责解释。 第三十六条 本指引自发布之日起施行。

附件：全国中小企业股份转让系统挂牌公司半年度报告内容与格式模板

公 司 标 识公 司 全

证 券 简 称NEEQ : 证券代码

称

( 中

英

文 )

图片(如有)

半年度报告 201311 注：模板中字体颜色为绿色，编制时请自行选择合适的颜色。

公 司 半 年 大 事 记图 片 (如有)

事 件 描 述源引自何处(如有)

2013注：本页内容应当在一页之内完成。 12

目录

1 公司概览

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2 主要会计数据与关键指标

3 管理层讨论与分析

基本信息—管理层讨论与分析

结合上述描述，对公开转让说明书或年度报告中披露的存续到 报告期的风险因素进行分析，回顾企业在报告期内经营管理上遇到

风 险 与 价 值

的困难，例如政策变动、财务风险、客户投诉、成本提高、人才流 失及研发失败等。 分析报告期内企业通过何种措施来应对这些风险与困难、为改 善企业经营做出的努力，例如定向发行、并购重组、人才引进、研 究开发以及公司治理改进等，分析其对于提升企业价值的影响。 (注：公司应当着重说明报告期内风险与困难的变化之处、对经营 情况的影响、企业为此做出的努力。 )

4 财务报表

4-1 资产负债表（未经审计）

4-2 利润表（未经审计）

4-3

现金流量表（未经审计）

5 财务报表附注