重庆桐君阁股份有限公司财务报表分析

姓名:宋丹 学号:200804084152 专业:08会计2班

重庆桐君阁股份有限公司财务报表分析

1.公司简介

公司名称：重庆桐君阁股份有限公司 证券简码：桐君阁 证券代码：000591

货币资金 应收票据 应收帐款 应收账款净额 其他应收款 其他应收款净额 坏帐准备 应收款项净额 预付帐款 其它补贴款 存货 存货跌价准备 存货净额 待摊费用 流动资产合计 长期投资： 长期股权投资 长期投资合计 长期投资减值准备 长期投资净额 合并价差 固定资产原价 累计折旧 固定资产净值 固定资产减值准备 固定资产净额 在建工程 在建工程净额 固定资产合计 无形资产 长期待摊费用 无形资产及其他资产合计 递延税项借项 资产总计 短期借款 应付票据 应付帐款 预收帐款 应付工资 应付福利费 应付股利 应交税金 其他应交款

414058243.3 20439961.6 0 224313935.7 0 30380518.72 0 254694454.4 41395998.54 0 0 0 441628977.7 0 1172217635

629762190.1 31340580.17 0 222095625.8 0 36194728.11 0 258290353.9 71961582.43 0 0 0 457508581.3 0 1448863288

481885489.7 18159459.33 0 211484257.5 0 41805226.15 0 253289483.6 126326526.4 0 0 0 374383082.2 0 1254044041

479243767.9 5531303.79 204033640.3 200280933.5 29650409.89 28411003.35 4992113.34 228691936.9 165554265.4 11335932.05 407941424.5 1235258.73 406706165.7 1312178.39 1298375550

5125088.5 0 0 10644105.01 0 0 0 0 0 311998602.8 0 30749560.95 342748163.8 0 852500.58 100612652.1 2628046.76 1709541581 159528711.6 485025101.8 477294017.3 8804920.7 6251280.33 0 6076440.46 22087161.52 0

5125088.5 0 0 8265561.28 0 0 0 0 0 328126033 0 3329627.46 331455660.4 0 251895.41 103289859.7 2762418.12 1976149999 183720000 836837874.3 434367425.7 23099030.39 12013288.75 0 6076440.46 15713733.37 0

4962264.5 0 0 15311248.64 0 0 0 0 0 328743679.9 0 2350055.82 331093735.7 0 235295.17 100130451.1 2807751.77 1747969114 258690000 629702969.8 340767216.5 12636324.1 22562058.76 0 5929313.66 18400841.91 0

51716865.49 51867865.49 151000 51716865.49 16187472.39 603156126 126032984.5 477123141.5 901360.36 476221781.1 3004343.29 3004343.29 479226124.4 113898737 267922.33 114166659.4 0 1943485199 220590000 652904734.1 478031517.2 46296781.89 922802.06 4717519.48 5929313.66 21530866.46 741028.96

其他应付款 预提费用 一年内到期的长期负债 流动负债合计 长期借款 专项应付款 长期负债合计 递延税项贷项 负债合计 少数股东权益 股本 股本净额 资本公积金 盈余公积金 未分配利润 股

东权益合计 负债及股东权益总计

33910346.83 0 0 1198977981 65761175.91 1350000 67111175.91 731806.79 1266820963 81565415.41 196164988 196164988 4236985.53 52818566.16 107934663 361155202.7 1709541581

35573087.73 0 0 1547400881 7397450.94 150000 7547450.94 375025.23 1555323357 80730955.06 196164988 196164988 2215223.36 52818566.16 88896909.49 340095687 1976149999

36122851.15 0 0 1324811576 7579150.98 150000 7729150.98 1456301.93 1333997029 56286667.13 130776659 130776659 84616502.42 54543542.63 87748713.62 357685417.7 1747969114

79177494.39 216362.75 20000000 1531058421 7760851.02 150000 7910851.02 0 1538969272 54933046.5 109852811 109852811 99204055.74 59087395.7 81438618.34 349582880.8 1943485199

通过表 1-1 可以看出公司的财务状况有如下变动趋势： (1)公司的资产总额保持相对平稳，且稳中有升的状态。但是 2007 年的资产总额却成为其 中的谷点，究其原因，相较 2006 年，桐君阁在 2007 年的长期投资减少近五分之一，存货净 额下降四分之一，在建工程和固定资产净额都有明显下降。应收票据、应收账款大幅上涨， 其中其他应收款竟达 2006 年近 2 倍，而预付账款却又部分下降。其他应收款在之后的一年 虽有所下降，但比之 2006 年仍然有走高趋势。结合公司现金流量表来看，公司在 2007 年的 经营现金流量和投资现金流量比 2006 年较大幅度的下降的原因。 (2)公司的货币资金持有量普遍维持在 4.5 亿左右，在 2008 年时却突然多出近 1.4 亿，虽 然看起来资金闲置的担忧， 但大量的资金在一定程度上帮助企业度过了严重的金融危机， 从 报表上看，危机并没有给企业带来多大影响。预付账款奇高也是 2008 年的特色，在一定程 度上争取了企业“过冬”的储备。 (3)应收账款净额四年一路走高，可以看出企业的信用政策的放宽。 (4)公司长期待摊费用 2006 至 2008 年均维持在 23 万~25 万的波动水平，但在 2009 年 9 月份陡然上升至 852500.58,应查明投资方向。 (5)企业的长期负债在 2009 年陡然上升，从 9 月份的数据来看，其中长期借款已经超过 2008 年年数据的 7397450.94 元达到 65761175.91 元，上涨幅度高达 788.97%。而专项应付 款往年均为 150000 元，09 年却变成 1350000 元，这笔专项资金的投入应引起高层的跟进关 注，明确款项走向。 (6)所有者权益方面，企业一样面股本在一路走高，另一方面资本公积却逐年缩水，未分 配利润稳定持续上升。 2.1.2 资产负债表结构比较 资产负债表结构比较如表 1-2 所示 2006年资产负债表结构比较 (表 1-2 )2006-2009 年资产负债表结构比较项目 流动资产： 20090930 20081231 20071231 20061231

货币资金 应收票据 应收帐款 应收账款净额 其他应收款 其他应收款净额 坏帐准备 应收

款项净额 预付帐款 其它补贴款 存货 存货跌价准备 存货净额 待摊费用 流动资产合计 长期投资： 长期股权投资 长期投资合计 长期投资减值准备 长期投资净额 合并价差 固定资产原价 累计折旧 固定资产净值 固定资产减值准备 固定资产净额 在建工程 在建工程净额 固定资产合计 无形资产 长期待摊费用 无形资产及其他资产合计 递延税项借项 资产总计 短期借款 应付票据 应付帐款 预收帐款 应付工资 应付福利费 应付股利 应交税金 其他应交款

24.22% 1.20% 0.00% 13.12% 0.00% 1.78% 0.00% 14.90% 2.42% 0.00% 0.00% 0.00% 25.83% 0.00% 68.57% 0.00% 0.30% 0.00% 0.00% 0.62% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 18.25% 0.00% 1.80% 20.05% 0.00% 0.05% 5.89% 0.15% 100.00% 9.33% 28.37% 27.92% 0.52% 0.37% 0.00% 0.36% 1.29% 0.00%

31.87% 1.59% 0.00% 11.24% 0.00% 1.83% 0.00% 13.07% 3.64% 0.00% 0.00% 0.00% 23.15% 0.00% 73.32% 0.00% 0.26% 0.00% 0.00% 0.42% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 16.60% 0.00% 0.17% 16.77% 0.00% 0.01% 5.23% 0.14% 100.00% 9.30% 42.35% 21.98% 1.17% 0.61% 0.00% 0.31% 0.80% 0.00%

27.57% 1.04% 0.00% 12.10% 0.00% 2.39% 0.00% 14.49% 7.23% 0.00% 0.00% 0.00% 21.42% 0.00% 71.74% 0.00% 0.28% 0.00% 0.00% 0.88% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 18.81% 0.00% 0.13% 18.94% 0.00% 0.01% 5.73% 0.16% 100.00% 14.80% 36.02% 19.50% 0.72% 1.29% 0.00% 0.34% 1.05% 0.00%

24.66% 0.28% 10.50% 10.31% 1.53% 1.46% 0.26% 11.77% 8.52% 0.58% 20.99% 0.06% 20.93% 0.07% 66.81% 0.00% 2.66% 2.67 …… 此处隐藏：4638字，全部文档内容请下载后查看。喜欢就下载吧 ……