财务报销管理办法(4)

小车费用是指纳入公司管理的所有小车发生的油费、通行费、修理费及其他费用等。

（一）使用非专车的，应随附人事行政部审核过的《小车费用明细表》，《小车费用明细表》由驾驶员根据出车次数分别填写，并经用车人签字证明确认。

（二）使用专车的，报销时应由专车使用人签字确认。 （三）市场部员工自2014年11月起取消交通和误餐补助，如驾驶公务车外出公用的，凭过桥过路费发票实报实销；如自行乘坐公共交通工具的，凭相应发票报销。签核完毕的报销单递交到财务的时限最迟不得超过业务发生后次日起7个工作日，逾期不予报销。 第十四条 邮政快递费用

邮政快递费用应当由人事行政部按月统一结算，结算时应根据邮寄底单进行审核，分部门登记明细及金额，经各部门负责人签字后由人事行政部审核后统一报销。 第十五条 广告费、业务宣传费用

（一）广告费，应随附装订成册的报纸、杂志、户外广告验收报告和留底照片。报纸、杂志、户外广告验收报告和留底照片在审核后可另外存放。

（二）业务展览、宣传费，应随附经办部门审核过的展览、宣传结算表、有效发票。

（三）展览、宣传制作费，应随附经办部门审核过的制作明细表。 第十六条 会务费

（一）应把与会议有关的费用（含餐费）一起报销，并随附会议通知。

（二）会议纪要应有会议时间、地点、出席人员、内容、费用标准等事项。

第十七条 水、电、天然气、租赁等费用 （一）应注明费用的发生地及其所属的月份。

（二）租赁押金以对方开具的收据原件和复印件作为报销依据。

（三）收回租赁押金后，押金收据原件需要归还对方时，须用本公司开出的《收款收据》的“收款联”进行替换，并由租赁人在押金收据复印件上写上“原件已收回”的字样，签名确认。

第十八条 清洁费用

应随附有注明清洁的时间、地点、价格和受益人签字确认的单据。

第十九条 公司伙食费用

（一）若是由外部提供的，应随附就餐人员的签名并提供正规发票；若是内部食堂提供的，应随附食堂提供的相关依据。

（二）报销就餐人数应定期与人事部门提供的考勤记录

核对。

（三）伙食费标准按公司规定执行。 第二十条 保险费用

应以保险合同与保单复印件为依据。 第二十一条 电话费用

（一）企业托收的要有银行托收明细凭证。

（二）个人报销的手机话费需按公司统一核定的定额内据实报销，发票抬头只能是公司内部员工，每月15号前由员工所属部门汇总本部门所有有权限报销手机话费人员名单，凭发票统一报销，逾期未报的则延至下月报销，但逾期最迟不得超过2个月，否则视作放弃当月报销资格。

（三）有手机话费报销权限者，离职当月话费不予报销，同时若离职当月10号前未将之前月份话费送交财务报销，不予补报。

（四）对原已享有手机话费报销权限者，在本办法生效后当月起依本办法规定的标准相应调整报销额度。 第二十二条 培训费用

（一）单位组织或同意参加外部培训的，应附培训机关培训项目文件及单位员工培训申请审批表或培训协议。

（二）单位组织内部培训的，应附企业内部的批文。 第二十三条 修理费用

应随附按规定权限审批的修理申请单、维修项目清单及正规合格发票。

第六章 附 则

第二十六条 本管理办法由公司财务部负责解释和修订。 第二十七条 本管理办法自发文之日起开始实施，本办法与上级公司相关制度抵触时，以上级公司管理办法为准。