第三章存款业务题库练习题(5)

7、6月20日，丁银行收到张先生送交的储蓄取款凭条，填列活期存款5000元，审查无误，交付现金5000元。作出会计分录.

借：活期储蓄存款—张 5000 贷：现金 5000

8、8月1日，甲银行收到田先生送交开户的储蓄存款凭条，填列整存整取储蓄，存期一年，金额20000元，收到缴存的现金。点收无误，现金入库。作出会计分录. 借：现金 20000 贷：定期储蓄存款—田 20000

9、某银行预提本季度定期储蓄存款利息265870元。作出会计分录. 借：利息支出 265，870 贷：应付利息 265，870

10、某银行支付红星医院到期定期存款100万元，利息19800元，其中19000元利息已经预提，银行将本息转入活期存款账户。作出会计分录. 借：定期存款 1，000，000

利息支出 800 应付利息 19，000 贷：活期存款 1019800

12

11、开户单位服装公司700 000元的贷款到期，因资金周转困难不能如期归还，即日转入逾期贷款户。作出转入逾期贷款的会计分录。借：贷款—逾期贷款 700 000 贷：贷款—信用贷款 700 000

12、N公司于1999年7月25日申请一笔200，000元的半年期贷款，年利率5.472%，经审查同意发放。作出会计分录。

借：短期贷款—N公司 200，000 贷：××活期存款—N公司 200，000

13、甲公司来行提交一式三联“银行本票申请书”要求开户行为其签发银行不定额本票300，000元用于购货结算，经开户行认真审查，同意办理。作出会计分录。 借：××活期存款—甲公司户 300，000

贷：本票 300，000

14、某银行向A钢铁公司（开户单位，下同）发放信用贷款3000 000元,作出会计分录。 借：信用贷款—A钢铁公司 3000000

贷：吸收存款—本金 3000000

15、本行开户单位乙公司提交“转帐支票”及一式三联“进帐单”，用以支付他行开户的丙单位的购货款60，000元，经审查后入帐, 作出会计分录。 借：××活期存款—乙公司户 60，000 贷：存放中央银行款项 60，000

16、甲银行在结息日次日向存款人A公司、J厂分别支付活期存款利息2000元、1300元、作出会计分录。

借：应付利息 3300

贷：吸收存款 2000

吸收存款 1300

17、某银行在结息日收取短期贷款利息，其中：甲公司帐面有款，收取10000元，乙公司无款，欠息1500元。作出会计分录。 借：吸收存款 10000

应收利息 1500 贷：利息收入 11500

18、服装厂签发转帐支票一张，金额38000元，系支付缝纫机厂购买设备款。银行经审核无误后办理转帐。作出会计分录. 借：吸收存款—服装厂

贷：吸收存款—缝纫机厂

19、某储户将活期储蓄存款3000元转为一年期定期储蓄存款。作出会计分录.

13

借：活期储蓄存款 3000 贷：定期储蓄存款 3000

20、 江南机电厂（账号20100581）签发划线支票一张，支付给永盛贸易公司（账号20100453）货款80000元，乙银行审核无误后办理转账。作出会计分录. 借：活期存款—江南机电厂 80000

贷：活期存款—永盛贸易公司 80000

21、工商银行向人民银行交存现金1200000元，写出工商银行会计分录。作出会计分录. 借：存放中央银行款项 1200000

贷：库存现金 1200000

22、机床厂签发转帐支票一张，金额45000元，系支付电机厂购买机电设备款。银行经审核无误后办理转帐。作出会计分录。 借：吸收存款—机床厂

贷：吸收存款—电机厂

23、某市服装厂(帐号221004)提交市百货商店(帐号225008)开出的转帐支票及进帐单一份，金额40000元，银行经审核无误后办理转帐。作出会计分录. 借：吸收存款—市百货

贷：吸收存款—市服装厂

24、百货商店提交由电机厂签发的转帐支票及自身填制的进帐单，金额为28000元，委托银行为其办理收款手续。银行审核无误后，为其办理转帐。作出会计分录。 借：吸收存款—电机厂 28000 贷：吸收存款—百货 28000

25、百货商店签发转帐支票给印刷厂(帐号221005)支付印刷费25000元。银行审核后。为其办理转帐手续。作出会计分录，[1][2] 借：吸收存款—百货 25000 贷：吸收存款—印刷厂 25000

26、印刷厂签发转帐支票给电机厂支付机修费，金额50000元。作出会计分录。] 借：吸收存款—印刷厂 50000

贷：吸收存款—电机厂 50000

27、王某持7 000元现金及存折，到甲银行办理活期储蓄存款。作出会计分录。 借：库存现金 7 000 贷：吸收存款—活期储蓄存款） 7000

28、A公司来乙银行行办理迁厂销户，其存款账户余额为500 000元，经计算截止当日应支付的利息为3 000元。作出会计分录。

14

借：吸收存款—A公司（本金） 500 000

利息支出 3 000 贷：库存现金 503 000

29、B公司签发转帐支票一张，金额500 000元，要求办理1年期的定期存款。作出会计分录。 借：吸收存款—活期存款—B公司（本金） 500000

贷：吸收存款—定期存款—B公司（本金） 500000

30、电机厂签发转帐支票，金额2400元，支付五金商店购买材料款。银行经审核无误后。进行帐务处理。作出会计分录。

借：吸收存款—电机厂 2400 贷：吸收存款—五金商店 2400

借：应付利息 2000 贷：吸收存款—单位活期存款—XX单位（本金）2000

31、永生贸易公司签发#0890划线支票1张，归还到期的三个月贷款本金50000元，作出会计分录。借：活期存款 50000 贷：短期贷款—永生贸易公司贷款户 50000

32、光泰公司开出3728#转帐支票50 000元，支付同一开户行百货商场购货款，银行审核无误后，同意办理，作出会计分录。

借：单位活期存款 —光泰公司户 50 000 贷：单位活期存款 —百货商场户 50 000

33、百货商场向甲银行送存销货收入现金24 000元。作出会计分录。

借：现金 24 000 贷：单位活期存款 24 000

34、光泰公司签发3122#现金支票，提取备用金2 000元，甲银行同意办理。作出会计分录。 借：单位活期存款 —光泰公司户 2 000 贷：现金 2 000

35、1日，工商银行北辰支行收到甲商厦交来现金解款单一份，金额159500元，现金点收无误。作出会计分录。 借：现金 159500

贷：活期存款—甲商夏 159500

36、10日，甲银行收到乙公司交来现金支票一张，金额为78400元，用途为发放工资。审查无误，予以支付。作出会计分录。

借：活期存款—乙公司 78400 贷：现金 78400

15