何：课程设计 - --项目经济评价报告书(2)

款×2.6%/2+第三年银行贷款×7.8%/2=2746.30万元

建设期利息=第二年建设期利息+第三年建设期利息=3204.37万元 2.4总投资=不含建设期利息的建设投资+流动资金+建设期利息

=52303.90万元

（二）总成本费用估算

1．编制“固定资产折旧估算表”（附表3）

固定资产原值=（固定资产投资+建设期贷款利息）×固定资产形成率

=121324.58万元

年折旧额=固定资产原值×4.8% （4.8%为综合折旧率）=5823.58万元 年末净值=上一年末净值－当期折旧 2．编制“总成本费用估算表”（附表4） 2.1计算发电成本

发电量：第4年=2600000千度×90%=2340000千度

第5~23年各年=6500小时×20万千瓦×2台=2600000千度

发电成本项目有：

1燃料费（设计为晋中北混煤）=发电量×0.34吨/千度×520元/吨 ○

第4年燃料费=41371.2万元

第5～23年各年燃料费=45968万元

2基本折旧费=○（固定资产投资＋建设期贷款利息）×固定资产形成率

×折旧费率 （综合折旧费率取4.8%）

= 5823.58万元（每年）

3工资及福利基金=85人×50000元×（1+11%） ○

= 471.75万元（每年）

4材料费=发电量×5.1元/千度 ○

第4年= 1193.4万元 第5～23年各年= 1326万元

5水费=发电量×2.2元/千度 ○

第4年= 514.8万元 第5～23年各年= 572万元

6修理费=固定资产原值×2.1%= 2547.82万元（每年） ○

其中，固定资产原值=（建设投资+建设期利息）×95%

7利息支出=国家贷款利息+银行贷款利息+流动资金贷款利息 ○

第4年=4448.8万元 第5年= 2616.26万元 第6年= 1078.39 万元 第7年= 321.98万元

8其他费用=发电量×2.66元/千度 ○

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第4年= 622.44万元

第5～23年各年= 691.60万元

1+○2+○3+○4+ ○5+○6+○7+○8 发电总成本=○

2、○3、○6、○7为固定成本，其余为可变成本 其中○

2.2计算供电成本

供电成本=发电量×6.72元/每度 第4年=1572.48万元

第5～23年各年= 1747.20万元 2.3计算总成本费用和经营成本 2.3.1总成本=发电成本+供电成本

2.3.2经营成本=总成本－折旧费－利息 第4年为 48293.89万元 第5~23年均为 53324.37万元

（三）销售收入和销售税金及附加计算 1. 销售收入估算

按售电量和售电价格计算；

售电量＝发电量×（1－厂用电率）（1－线损率） 第4年= 1997184.15千度 第5~23年= 2219093.5千度 营业收入=单价×售电量 第4年=82845.2万元

第5~23年=92050.22万元 2. 销售税金及附加估算

对电力项目而言，销售税金及附加包括： （1） 城市维护建设税=电力产品增值税×7% 第4年=46.14万元 第5~23年=51.26万元 （2） 教育费附加=电力产品增值税×2%

第4年=13.18万元 第5~23年=14.65万元

3. 电力产品增值税

电力产品增值税=售电量×3.3元/千度 第4年=659.08万元

第5~23年均为732.30万元

4. 编制“营业收入、营业税金及附加和增值税估算表”。（附表5）

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（四）利润估算 1．利润总额计算

利润总额=营业收入－营业税金及附加-总成本费用 第4年= 23560.54 万元 第5年= 29487.80万元 第6年= 31025.67万元 第7年=31782.08万元

第8~23年均为 32104.06万元

2．所得税计算

所得税=利润总额×25% 第4年= 5890.14万元 第5年=7371.95万元 第6年=7756.42万元 第7年= 7945.52万元

第8~23年均为8026.02万元

3．税后利润计算

4．特种基金计算(不考虑) 5．可分配利润计算

在贷款清偿毕前，不提盈余公积金，也不分配利润。

在第7年能把贷款清偿，税后利润有剩余，所以应从第7年开始提取盈余公积金。

提取盈余公积金=税后利润×10% 6．编制“利润与利润分配表”。（附表6） …… 此处隐藏：61字，全部文档内容请下载后查看。喜欢就下载吧 ……