内控手册人力资源管理流程finalDOC - 图文(4)

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ZJAT-HR-03-02 薪酬计算与发放（薪酬的发放）205206304开始薪酬专员每月9号根据员工信息的变动填写在工资表的备注栏内205206304经理签字审核，保证所有薪酬变动均反映在工资表中人力资源部205304由电子表格中预设的公式自动计算得出社保及个税金额电子版电子版工资表转换成含姓名、账号和金额的DES银行加密文件304304纸质版纸质版的工资表交由财务部进行账务处理财务部304会计在SAP系统中录入计提凭证304307结算人员将DES文件上传至网银系统进行工资支付304307会计核对清单与纸质工资明细表，无误后在SAP系统中录入发放凭证304银行支付成功后出具代发工资清单代发工资清单财务总监304审核凭证结束审核凭证30716

ZJAT-HR-03-03 薪酬计算与发放（考评与奖金的计提发放）销售及服务部门302开始销售及服务部门定期根据市场和公司自身情况调整相应的奖金考核标准302相应部门领导审批302306相应的部门人员按考核指标计算奖金数302306相应部门负责人签字审批总经理302审批303306签字审批人力资源部行政管理部门302薪酬专员每月底汇总上月的绩效考核奖金，将奖金数更新至工资明细表303306每季度，薪酬专员按照公司当年业绩的完成情况计算奖金并汇总奖金汇总表工资明细表303306经理签字审批财务部303306308会计计提奖金并按相应流程发放奖金（同薪酬的发放流程）308财务总监审核奖金计提与发放凭证结束 17

02.控制矩阵

控制目标编号 ZJAT-HR-CO-301 控制活动编号 ZJAT-HR-CA-301 控制部门 各部门负责人 公司领导 风险描述 工时记录失真可能造成工资计算不准确。 控制目标 实际工作时间或工作量需被准确记录，且记录的工作时间（工作量）和出勤等信息应当经过适当管理层审批。 第十八条 企业应当遵守法定的劳动时间和休息休假制度，确保员工的休息休假权利。（MOF指引） 第十一条 企业应当制定与业绩考核挂钩的薪酬制度，切实做到薪酬安排与员工贡献相协调，体现效率优先，兼顾公平。（MOF指引） 控制活动 〈休假的申请和审批〉 公司制定了《浙江物产元通机电（集团）有限公司员工考勤制度》，对公司的工作时间、休假的申请和审批流程等做出了书面的规定。休假申请人须填制《物产元通员工请假审批表》，经部门负责人、分管领导和公司领导的签字审批。 薪酬记录失真可能ZJAT-导致公司财务报表HR-失真。 CO-302 ZJAT-HR-CA-302 〈考核与奖金〉 公司职员的薪酬分工资和奖金两部分。 对销售顾问和服务顾问，公司每月按照严格的考核指标计算其奖金数。其中对销售部的考核主要分“数量考核”、“质量考核”、“边际收入考核”、“其他奖罚”、“溢价销售提成”和“库存车奖励”六个指标；对服务顾问的考核主要分财务指标考核和质量指标考核。公司的销售和服务部门会定期根据市场和公司自身情况对奖金考核标准进行调整，调整后的标准须经相应部门领导和总经理的审批。销售顾问和服务顾问每月的业绩工资由相应部门专人进行统计并交部门负责人的签字审批，审批通过后交人力资源部进行汇总。 公司人力资源部薪酬专员每月底汇总上月的绩效考核奖金，并将具体人员的奖金数根据已经审批人力资源部 销售部/服务部 18

的《业绩工资分配方案》更新至工资明细表。 ZJAT-HR-CA-303 〈奖金的计算与汇总〉 对于行政管理部门，每季度按照公司当年业绩的完成情况计算奖金。具体奖金明细表由人力资源部薪酬专员计算并汇总。奖金汇总表需经人力资源部经理和总经理的签字审批，通过后交财务部会计进行奖金的计提。 〈工资的计提〉 公司执行先发月薪制度，每月10日向员工支付当月月薪。薪酬专员每月9日前将新增人员的工资详细信息、离职人员信息、员工工资调整信息（包括转正调薪及其他调薪）等信息填写在《工资表》的备注栏内，由人力资源部经理签字审核。审核无误后，将纸质版交财务部会计进行账务处理，并将电子版工资表转换成只含有姓名、账号和金额的DES银行加密文件，并将此加密文件发送给财务部结算人员，结算人员将文件上传至网银系统进行工资支付。银行支付成功后会出具代发工资清单，财务部会计将清单与工资明细表进行核对。 〈应付职工薪酬凭证录入〉 财务部会计收到经人力资源部经理签字的工资表后，在SAP系统中录入凭证“借：费用，贷：应付职工薪酬”。财务总监审核凭证。 〈奖金的计提〉 对销售顾问和服务顾问，公司每月按照严格的考核指标计算其奖金数。其中对销售部的考核主要分“数量考核”、“质量考核”、“边际收入考核”、“其他奖罚”、“溢价销售提成”和“库存车奖励”六个指标；对服务顾问的考核主要分财务指标考核和质量指标考核。销售顾问和服务人力资源部 行政管理部门 ZJAT-HR-CO-304 工资（包括补贴及代扣代缴项目）被准确计算及记录。薪酬应被记录在适当的会计期间。 ZJAT-HR-CA-304 人力资源部 财务部 ZJAT-HR-CA-305 ZJAT-HR-CA-306 财务部 人力资源部 财务部 19

顾问每月的业绩工资由相应部门专人进行统计并交部门负责人的签字审批，审批通过后交人力资源部进行汇总。 对于行政管理部门，每季度按照公司当年业绩的完成情况计算奖金。具体奖金明细表由人力资源部薪酬专员计算并汇总。 上述奖金汇总表需经人力资源部经理和总经理的签字审批，通过后交财务部会计进行奖金的计提。 〈工资的支付〉 每月10日，财务部结算人员将从人力资源部收到的DES加密文件上传至网银系统进行工资支付。财务部会计根据银行的代发工资成功清单在SAP系统中录入凭证“借：应付职工薪酬，贷：银行存款”，财务总监审核凭证。 〈奖金的发放〉 对于销售部和服务部，公司人力资源部薪酬专员每月底汇总上月的绩效考核奖金；对于行政管理部门，人力资源部每季度末汇总当季的奖金数。人力资源部薪酬专员汇总制作《业绩工资分配方案》，经人力资源部经理和总经理的签字审批。奖金的发放同工资发放流程。财务总监审核奖金发放凭证。 ZJAT-HR-CO-305 薪酬发放给正确的员工。薪酬的发放和薪酬费用的记录反映实际工作时间。 ZJAT-HR-CA-307 人力资源部 财务部 ZJAT-HR-CA-308 人力资源部 财务部 20