（整理完）银行会计网上作业题20121121(5)

12.商业银行会计报表的种类及编报要求?

会计报表是定期对会计核算资料进行系统地归类，整理和汇总，以全面反映金融企业各项业务活动和财务状况及其经营成果的一种书面报告。

1、按其所反映的经济内容分类：资产负债表、利润表、现金流量表、利润分配表 2、按编制的时间进行分类：日计表、月报表、季度报表、年度报表

作用：1.反映资金筹集和运用情况,为研究经济发展状况考核计划执行情况,提供数据。2.全面地、系统地反映业务和财务活动情况，为检查业务以及其他有关工作任务完成情况提供数字资料。3.通过报表的编制和核对,检察账务记载是否正确、完整、监督日常核算工作，并起到账务平衡的作用。

13.简述传票的使用方法。

1.现金收入、付出传票，转账借方、贷方传票属于银行内部凭证，只限银行内部使用。2.银行发生转账业务，涉及外单位的资金收付，而且又是银行主动代为收款进账或扣款时，使用特种转账传票。3.当涉及外汇、外币兑换人民币；人民币兑换外汇、外币时使用外汇买卖传票。4.当需要登记表外科目账务时使用表外科目收、付传票。

14.银行会计账簿记账的一般规则有哪些？

1．各种账簿在启用时，应填写“账首”，即要填写会计科目、账号和户名的全称等，不得只填写会计科目代号。

2．账簿的各项内容，必须根据传票有关事项逐笔记载，并结出余额。做到内容完整、数字准确、摘要简明、字迹清晰、严禁弄虚作假。传票内容如有错误或遗漏不全，应由制票人员更正补充，并加盖印章后，再行记账。

3.账簿和凭证一律用蓝黑墨水钢笔书写，复写账页可用蓝圆珠笔双面复写纸书写，红色墨水只用于划线和当年错账冲正，以及按规定用红字批注的有关文字说明。

4．账簿上所写文字及金额，应占全格的1／2，摘要栏文字如一格写不完，可在下一格继续填写，但其金额应填于末一行文字的金额栏内，账簿金额结清时，应在元位以“一O一”表示结平。

5．账簿上的一切记载，不许涂改、挖补、刀刮、橡皮擦和用药水销蚀.

6．因漏记使账页发生空格时，应在空格的摘要栏内用红字注明“空格”字样。 7．账簿、凭证记载时，使用的各种代用符号。

第三章 存款业务的核算

一、名词解释

1.基本存款账户是存款人办理日常转账结算和现金收付的账户。

2.专用存款账户是存款人因特殊需要开立的限定了资金来源或限定了资金运用的账户。 3.一般存款账户是存款人在基本存款账户以外的银行借款转存。

4.临时存款账户是存款人因临时经营活动需要开立的账户。

5.定期储蓄存款是在存款时约定存款期限，一次或分次存入本金，到期一次或分次支取本金和利息的一种储蓄存款

6. 个人通知存款是一次存入本金，不定期限，一次或分次支取本息。

7.存本取息储蓄存款是一种一次存入本金，约定存款期限，分期支取利息，到期一次支取本金的储蓄存款

8.整存零取储蓄存款是一种本金一次存入，约定存期，分次支取本金，到期一次支取利息的定期储蓄存款。

9.定活两便储蓄是指一次存入本金，不定期限，一次或分次支取本息。 10.定期整存整取储蓄是指一次存入本金，约定期限，到期一次支取本息 11.零存整取储蓄是指分次存入本金，到期一次支取本息。

12.余额表计息法适用于存款余额变动频繁的账户。每日营业终了时，将各计息分户账的最后余额，填入余额表内，当日未发生业务的账户，照上日余额填列，结息日，将本结息期的每日余额相加即为计息积数。

13.乙种账业计息法适用于余额变动不多的账户。每当业务发生，除登记发生额并结出余额外，还须结计积数，即用上日余额乘以该余额的实存天数，得出该期间的计息积数；结息日时，将各期间积数相加，即为本结息期的计息积数。

14.月积数法根据分户账上每月余额，按月计算月积数，到期时， 求出支取时的累计余额（累计月积数)。

15.固定基数计息法是以月积数法为基础。每月存一元，存满所定期限，按规定利率计算应支付的利息 。 二、填空

1. 单位存款按期限划分，可分为( 201、定期存款 )两种。

2. 定期储蓄存款按存取形式的不同分为( 整存整取、零存整取、存本取息、整存零取 )。 3. 银行存款账户分为( 基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户、专业存款账户 )。 4. ( 临时存款账户 )是存款人因临时经营活动需要开立的账户。 5. 单位活期存款账户按存取方式不同，分为( 支票户、存折户 )两类。

6. 单位活期存款一般按( 季 )结算利息，结息日为( 每季末月20日 )。

7. 定期存款利息在存款到期支取时计算，采用( 利随本 )的计算方法，对年按( 360天 )，对月按( 30天 )，零头天数( 实际天数 )计算，实际存期的计算，采用( 算头不算尾 )的办法，即( 存入 )起息，支取日( 不计算利息 )。

8. 存款计息，在存期内，如遇利率调低时，在原存期内应按( 原定利率 )计息。

9. 存款是以信用方式吸收的( 社会闲置 )和( 待用 )的货币资金。存款是银行重要的( 负债 )业务，是( 筹集信贷资金 )的主要来源。

10. 银行存款按吸收存款的对象分，有( 单位存款、个人存款 )。

11. 基本存款账户是各单位和个体经济户在银行开立的，用于办理日常( 转账结算 )和( 现金收付 )的账户。存款人的工资、奖金等现金的支取只能通过( 基本存款账户 )办理。开立基本存款账

户的单位，必须是( 独立的会计核算 )的单位。

12. 一般存款账户是存款人为在基本存款账户开户行以外的银行( 借款转存 )，以及与基本存款账户的存款人不在同一地点的( 附属非独立核算单位 )而开立的账户。存款人可以通过本账户办理( 转账结算 )和(现金缴存 )，但不能办理(现金支取 )。

13. 一个单位只能选择（ 一家 ）银行的( 一个 )营业机构开立( 一个 )基本存款账户，不允许在( 多家银行 )开立基本存款账户。

14. 单位在银行开立账户实行双向选择，存款人可以( 自主选择银行 )，银行也可以( 自愿选择存款人 )开立账户。

15. 存款人的账户只能办理( 存款人本身 )的业务活动，不允许( 出租 )和( 转让 )他人。 16. 活期存款账户存取款比较频繁，在银行与开户单位之间的资金往来中，由于双方( 记账时间有先后 )以及发生( 技术性差错 )等原因，会导致双方账务不相符或产生( 未达账款项 )。为此，银行与开户单位之间就要进行账务核对。内外账务核对方式分为( 随时对账 )和( 定期对账 )。

17. 单位定期存款金额起点为l万元，多存( 不限 )，本金( 一次存入 )，存入时由银行发给存单，到期( 一次支取 )本息。

18. 单位定期存款不能( 提前 )支取，只能( 到期 )，本息只能( 转入其活期存款账户 )，不能( 直接支付现金 )。

19. 我国对储蓄采取( 鼓励 )和（保护 ）的政策，为了贯彻储蓄政策，银行制定了( 存款自愿 )，( 取款自由 )、( 存款有息 )和( 为储户保密 )的原则。

20. 活期储蓄存款的利息不是逐笔计算，而是以每年的( 季末月20日 )为结息日，储蓄存款存期，年按( 360日)计算，月按( 30日 )计算。存期算头不算尾。大月31日视同( 30日 )；如3l日存入，到期月 …… 此处隐藏：4805字，全部文档内容请下载后查看。喜欢就下载吧 ……