济南市市级财政国库集中支付改革试点资金支付管理暂行办法(2)

批准的月度用款额度，具体办理预算单位的现金结算业务。

第二十三条 代理银行应当按日将支付的财政预算内资金和纳入预算管理的政府性基金与国库单一账户进行清算；具体清算办法由中国人民银行济南分行营业管理部、市财政局另行制定。

第三章 用款计划

第二十四条 预算单位根据批准的部门预算和本办法的规定编制分月用款计划。用款计划是办理财政性资金支付的依据。

第二十五条 预算单位依据批复的年度部门预算（部门预算控制数）和项目进度，分财政直接支付和授权支付两部分，科学编制分月用款计划。基本支出用款计划按照年度均衡性原则编制，项目支出用款计划按照项目实施进度编制。预算外资金支出用款计划还要结合预算外收入上缴进度编制。

第二十六条 预算单位分月用款计划应当按照市财政局统一制定的《市级预算内（外）专项经费用款计划表》（附件二）编制。人员公用类支出用款计划按项级科目编制，专项支出用款计划按具体项目编制。

第二十七条 各基层预算单位编制本单位的分月用款计划，逐级上报到一级预算单位审核，并由一级预算单位按

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单位和项目进行汇总，每月20日前，编制《市级预算内（外）专项经费用款计划表》报市财政局。

第二十八条 市财政局根据部门预算数(部门预算控制数)，批复下达各级预算单位的用款计划。

第二十九条 分月用款计划一般不作调整，当市财政局下达的部门预算与预算控制数差距较大时，或因年度财政预算执行发生追加、追减等特殊情况确需调整的，一级预算单位应及时调整分月用款计划，并按上述程序办理。市财政局在收到用款计划的7个工作日内批复。

第三十条 预算单位依据用款计划办理财政直接支付用款申请和财政授权支付手续。

第四章 财政直接支付程序

第三十一条 预算单位实行财政直接支付的财政性资金包括工资支出、工程采购支出、物品和服务采购支出等。

第三十二条 基层预算单位录入《财政直接支付申请》电子信息，报送市财政局。《财政直接支付申请》按项级科目填写，专项支出按项目和科目填写。

第三十三条 市财政局根据批复的用款计划，审核确认预算单位提出的支付申请后，开具《财政直接支付凭证》（附件三），经市财政局加盖印章后，送代理银行。代理银行根据《财政直接支付凭证》及时将资金直接支付给收款人或用

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款单位；市财政局开具《财政直接支付汇总清算额度通知单》（附件四），加盖印章后，分预算内、外资金，分别送中国人民银行济南分行营业管理部或预算外资金财政专户开户行。

第三十四条 代理银行依据市财政局的支付指令，将当日实际支付的资金，按预算单位分支出功能分类科目（项级）进行汇总，附实际支付清单，分预算内、外资金，分别与国库单一账户、预算外资金财政专户进行资金清算。

第三十五条 代理银行根据《财政直接支付凭证》办理支付后，开具《财政直接支付入账通知书》（附件五），发送一级预算单位和基层预算单位。《财政直接支付入账通知书》作为一级预算单位和基层预算单位收到和付出款项的凭证。一级预算单位有所属二级或多级次预算单位的，由一级预算单位负责向二级或多级次预算单位提供收到和付出款项的凭证。

第三十六条 预算单位根据收到的支付凭证做好相应的会计核算。市财政局根据代理银行回单，记录各用款单位的支出明细账。

第三十七条 财政直接支付的资金，因凭证要素填写错误而在支付之前退票的，由市财政局核实原因通知代理银行办理更正或退款手续；财政直接支付的资金由代理银行支付后，因收款单位的账户名称或账号填写错误等原因而发生资金退回财政零余额账户的，代理银行在当日（超过清算时间

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的第二个工作日）分预算内、外资金，将资金退回国库单一账户或预算外资金财政专户，并通知市财政局，由中国人民银行济南分行营业管理部或预算外资金财政专户开户行恢复相应的财政直接支付额度。对需要支付的资金，市财政局核实后通知代理银行办理支付手续。

第五章 财政授权支付程序

第三十八条 未实行财政直接支付的支出全部实行财政授权支付。按规定纳入政府资金结算中心集中结算的资金实行授权支付，预算单位的财政授权支付，须经政府资金结算中心审核后才能办理。

第三十九条 财政授权支付额度，由市财政局根据批准的预算单位用款计划中各基层预算单位的月度财政授权支付额度，每月27日前以《财政授权支付汇总清算额度通知单》（附件六）、《财政授权支付额度通知单》（附件七）的形式分别通知中国人民银行济南分行营业管理部(或预算外资金财政专户银行)和代理银行；代理银行收到《财政授权支付额度通知单》后，在一个工作日内按照《财政授权支付额度通知单》所确定的各基层预算单位资金范围和使用额度通知其所属各有关分支机构，打印《财政授权支付额度到账通知书》（附件八），分别通知政府资金结算中心和各基层预算单位。《财政授权支付额度到账通知书》确定各基层预算单

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位授权支付的资金使用额度，并做为各基层预算单位的记账依据。

第四十条 基层预算单位凭据《财政授权支付额度到账通知书》所确定的额度支出资金；代理银行凭据《财政授权支付额度通知单》受理预算单位财政授权支付业务，控制预算单位的支付金额，分预算内、外资金，与国库单一账户或预算外资金财政专户进行资金清算。

第四十一条 《财政授权支付额度到账通知书》确定的月度财政授权支付额度在年度内可以累加使用。年度终了，代理银行和基层预算单位对截止12月31日财政授权支付额度的下达、支用、余额等情况进行核对。代理银行将基层预算为零余额账户财政授权支付额度余额全部注销，代理银行对账单作为基层预算单位年终余额注销的记帐凭证。代理银行要将财政授权支付额度注销的明细及汇总情况在下一年度的第二工作日报送市财政局。

第四十二条 预算单位根据财政授权额度支用资金时，录入由市财政局统一制定的《财政授权支付申请》电子信息，并按政府资金结算中心集中结算规定提供相关支付依据，送达政府资金结算中心审核，代理银行根据政府资金结算中心审核通过后的《财政授权支付凭证》（附件九）电子信息与预算单位结算凭证相关信息核对，经核对无误后从单位零余额账户办理资金支付，资金支付清算后打印回单退单位做为记账依据。

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