金蝶EAS固定资产操作手册(10)

5.35拆分

? 概述

当因资产发生部分报损，出售等原因发生卡片数量和价值上的部分减少或因其 他原因需要分拆卡片时，需要进行资产的拆分。

? 路径

[固定资产管理-固定资产管理-业务处理-固定资产拆分]

? 步骤

1、 点按钮[新增]，录入拆分单日期、拆分数量、拆分类型、清理方式(原卡片被拆分后，

系统将原卡片进行清理，然后根据拆分结果生成新卡片，此处需选择原卡片的清理方式)。

2、 在“源卡片”页中选择“资产编码”，卡片记录列表显示所有已审核、已计提折旧的固定资产记录，用户每次只能选择一条记录 3、 平均拆分和按比例拆分

a. 若拆分方法选择“平均拆分”,拆分类型选择“按数量进行拆分”: 按数量对卡片进行拆分，将源卡片拆分生成N张新卡片，拆分后新卡片上的数量=源卡片上的数量/卡片拆分数量, 拆分后新卡片上的原币金额=源卡片上的原币金额*拆分后新卡片上的数量。

b. 当拆分方法选择“平均拆分”拆分类型选择“按金额进行拆分”：按金额对卡片进行拆分，将源卡片拆分生成N张新卡片，拆分后新卡片上的数量不变，拆分后新卡片上的原币金额=源卡片上的原币金额/卡片拆分数量。

c. 拆分方法选择“按比例拆分”,拆分类型选择“按数量进行拆分”：首先确认拆分的比例, 设置每张新卡片所占的拆分比例后，点击[拆分]后，按先前设置的拆分比例，对源卡片的数量进行拆分，生成N张新卡片。拆分后新卡片上的数量=源卡片上的数量*本卡片所占拆分比例，拆分后新卡片上的原币金额=本卡片所占拆分比例*源卡片上的原币金额。

d. 当拆分方法选择“按比例拆分”,拆分类型选择“按金额进行拆分”：首先确认拆分的比例, 设置每张新卡片所占的拆分比例后，点击[拆分]后，系统按先前设置的拆分比例，对源卡片的金额进行拆分，生成N张新卡片。拆分后新卡片上的数量不变，拆分后新卡片上的原币金额=源卡片上的原币金额*本卡片所占拆分比例。

4、 拆分后生成的新卡片，从源卡片上继承了部分信息，更多信息维护，用户可在[目标卡

片]里，选择拆分生成的新卡片，点击工具栏[卡片明细]，可对新卡片的详细信息进行维护，若新卡片上的信息不完整，系统提示不允许保存拆分单。卡片信息维护同卡片新增，记录拆分后的卡片编号，审核卡片。

5、 审核拆分单，下查被拆分卡片的清理单，记录清理单编号。到清理单序时簿审核清理

单，点按钮[生成凭证]。到卡片序时簿审核卡片，点按钮[生成凭证]。

5.36组合

? 概述

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当因各种原因需要合并卡片时，可以进行资产的组合

? 路径

[固定资产管理-固定资产管理-业务处理-固定资产组合]

? 步骤

1、 点按钮[新增]，录入合并类型、合并人、清理方式 2、 在已审核“源卡片”页明细行上点击“增加行”，

3、 填写目标卡片的名称、资产类别、计量单位，点按钮[源卡片合并]

4、 点[卡片明细]，调出卡片编辑界面，在编辑界面中将合并后的新卡片信息补录完整，卡

片信息维护同卡片新增，记录组合后的卡片编号，审核卡片。

5、 审核组合单，下查被组合卡片的清理单，记录清理单编号。到清理单序时簿审核清理

单，点按钮[生成凭证]。到卡片序时簿审核卡片，点按钮[生成凭证]。

5.37调拨

? 概述

机构间调拨固定资产，如抵债资产在支行和总部间的调拨。

? 路径

[固定资产管理-固定资产管理-业务处理-固定资产调拨]

? 步骤 正操作流程

a.调出方资产会计新增并审核调拨单。

b.调入方资产会计查询调拨单，在条件窗口勾选[查询对方调拨单]

c.调入方资产会计点某张调拨单，再点按钮[确认]，此时自动生成调出方的清理单，并自动弹出调入卡片的新增窗口，补录数据后提交、审核，在[固定资产查询]窗口生成凭证。 d.调出方资产会计查询调拨单，在条件窗口不能勾选[查询对方调拨单]，下查、查看、审核清理单，在[固定资产清理]窗口生成凭证。

逆操作流程

a. 调入方资产会计查询调拨单，在条件窗口勾选[查询对方调拨单]，下查并记录卡片的编

号。

b. 调入方资产会计在[固定资产查询]按照步骤a记录的卡片编号查询卡片，点按钮[删除

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c. d. e.

f. g.

凭证]，反审核卡片。但不能删除卡片，删除时报错为[调拨生成的卡片不能被删除，请通过取消确认调拨单来删除卡片]。

调入方资产会计查询调拨单，点按钮[反确认]，自动删除对应的卡片。

调出方资产会计查询调拨单，在条件窗口不能勾选[查询对方调拨单]，下查并记录清理单的编号。

调出方资产会计在[固定资产清理]按照步骤d记录的清理单编号查询清理单，点按钮[删除凭证]，反审核清理单。但不能删除清理单，删除时报错为[调拨单生成的清理单，不能被删除]。

调出方资产会计查询调拨单，点按钮[反审核]，自动删除对应的清理单。 调出方资产会计修改或删除调拨单。

5.38评估

? 概述

固定资产在使用过程中，如果发生产权变动、对外投资、拍卖、转让等业务时，企业会根据需要，对涉及的资产进行清查、评定和估算，最后出具评估报告。在此过程中，需要记录评估过程的有关信息和评估结果，并经有关机构或负责人确认评估结果后，会根据评估的目的，选择进行账务调整或进行报表批露。此类业务处理过程可以通过固定资产评估功能进行处理，在评估单上记录评估结果，并根据单据上的评估方案，自动选择是否进行账务处理。

? 路径

[固定资产管理-固定资产管理-业务处理-固定资产评估]

? 步骤 1、选择[评估方案]后自动携带[评估目的]、[评估方法]，录入[调整日期]、[评估基准日]、[评估开始日期]、[评估结束日期]等，在[评估结果]分录终点“插入评估分录行”，查询并选择卡片。点按钮[提交]时检查[评估基准日]不能超过[调账日期]；如折旧未审核，提示[本期折旧存在未审核记录，请处理完毕后再进行当前操作]，先审核折旧。

2、点按钮[审核]，如[会计处理规则]中勾选[按评估值进行卡片变更]，会自动按评估的卡片生成若干张变更单。如[评估方案]的[会计处理规则-总体规则]为[账项调整]，需在评估单序时簿点按钮[生成凭证]。

3、已生成凭证的评估单，在评估单序时簿点[归档]。

5.39抵押

? 路径

[固定资产管理-固定资产管理-业务处理-固定资产抵押] ? 步骤

1、抵押单不用审核、生成凭证，也不生成其他单据，只是对抵押业务的备查。

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5.310减值

? 概述

根据估算的资产可收回价值来计提减值准备，需手工录入减值准备的具体计提金额，审核通过后，自动进行卡片变更。

? 路径

[固定资产管理-固定资产管理-业务处理-固定资产抵押]

? 步骤

1、在减值处理序时簿中的卡片，其资产类别中减值政策为减值，选择[减值变更方式]，录入[本期计提减值准备金额]，点按钮[重置]可将所有录入的[本期计提减值准备金额]恢复为最近一次提交的状态，点按钮[提交]分录行只保留[本期计提减值准备金额]不为零的卡片。 2、点按钮[审核]，自动生成[变更单]，所生成的变更单不能在变更单界面反审核，只能在减值界面反审核减 …… 此处隐藏：2658字，全部文档内容请下载后查看。喜欢就下载吧 ……