EXCEL在会计中的应用课程教学大纲(2)

基本要求：

（1）掌握各信息表字段的设置。 （2）掌握业务数据公式的设置。 （3）学会各数据表间的数据链接关系。 （4）理解销售收入的汇总分析。 教学内容：

（1）业务信息初始设置（付款业务、采购业务、销售业务、收款业务）。 （2）输出信息公式设置（SUMIF条件求不同时间每种存货的相应之和）。 （3）业务信息输入及输出。 （4）各种业务明细账的输出。

（5）销售收入按月的汇总分析、销售收入按品牌的汇总分析、

（6）毛利的汇总分析。DSUM（）函数、按全月平均法计算每月每品种的加权平均采购成本价格、计算毛利并作汇总分析。

实验六 货币时间价值的计算 基本概念：

现值、净现值、终值、年金、内涵报酬率 教学目的：

（1）掌握货币时间价值的函数使用。

（2）了解模拟运算表（单变量和双变量）的使用方法。 （3）掌握单变量求解的运用。 基本要求：

（1）掌握货币时间价值的计算。 （2）了解年金方案决策的方法。 （3）掌握内涵报酬率的计算方法

教学内容

（1）利用PV函数计算现值。 （2）利用NPV函数计算净现值。 （3）利用FV函数计算终值。 （4）利用PMT函数计算年金。

（5）用单变量模拟运算表进行年金方案决策。 （6）双变量模拟运算表的使用。

（7）利用IRR函数计算内涵报酬率。 （8）利用单变量求解计算内涵报酬率。 实验七 财务预测 基本概念：

CORREL（）、SLOPE（）。 教学目的：

（1）了解财务预测的主要内容：销售额预测、资产需要量预测、模拟预测报表。 （2）掌握销售额预测的方法与步骤。 （3）掌握模拟财务报表的编制。 基本要求：

（1）掌握预测相关程度的方法：利用CORREL（）函数以及绘制XY散点图（加趋势线）。

（2）掌握利用回归分析方程进行销售额的预测。 （3）了解计算外部融资需要量的预测。 （4）掌握编制模拟财务报表。 教学内容：

（1）利用CORREL（）函数显示销售净额与报表项目的相关程度。

（2）利用EXCEL图表功能预测销售净额与报表项目的相关程度（在图表中加趋势线）。 （3）利用EXCEL图表功能预测年的销售净额。

（4）利用SLPOE函数确定销售净额与报表项目的关系。

（5）利用销售百分比法确定销售净额与报表项目的关系，计算外部融资需要量。 （6）模拟财务报表，编制财务计划。

（7）利用EXCEL的人工重算功能计算利息费用。 （8）利用EXCEL编制预测报表。

五、实验主要应配套仪器设备

序号 1 2 3 4 5 6 7 实验项目名称 账务处理系统 会计报表的编制 工资管理 固定资产管理 进销存管理 货币时间价值的计算 财务预测 主要仪器设备 所属实验室 计算机、EXCEL 计算机、EXCEL 计算机、EXCEL 计算机、EXCEL 计算机、EXCEL 计算机、EXCEL 计算机、EXCEL 投资模拟 投资模拟 投资模拟 投资模拟 投资模拟 投资模拟 投资模拟 六、考核方式与成绩评定

根据课程性质，以实验考核为主，提交学习总结或报告、实验电子成果。 实验成绩包括：实验表现占20%，实验报告50%，实验操作30%。

七、主要教材及参考书

1．教材：吴辉 任晨煜 ．EXCEL在财务会计与管理会计中的应用，清华大学出版社 2005

2．参考资料：（1）刘仲文 王海林．EXCEL在财务、会计和审计中的应用，清华大学

出版社

(2)张瑞君．计算机财务管理-财务建模方法与技术（第二版），中国人民

大学出版社 2007

(3)孙茂竹 文光伟 杨万贵．管理会计学，中国人民大学出版社 (4)荆新 王化成．财务管理学，中国人民大学出版社