新设分公司财务处理细则

为保证办事处资料正确性，提升办事处资料报送效率，力求公司与办事处数据同步，同时规办事处会计业务处理标准，现对办事处账务处理及物流流程制定以下细则，望遵照执行：

一、日报表管理细则

1，登账时间：要求日报表登账时间与客户账、发货出库单、货物发货时间一致，并同时登账，做到日清日结;

2，包含容：日报表包含：“客户期初余款情况”、“客户的发货记录”、“客户收款记录”、“各客户的期末余款情况”、“办事处会计的货款汇款情况”、“办事处备用金结余情况”

3，具体要求：

A，客户期初余款情况：按客户账目，反映当天有发货客户的期初余款情况；

B，客户发货记录：按发货单，登记当天各客户的发货（含物料）账务，逐笔登记，包括每单据的“单据号”、“总发货数”、“总销售金额”等信息；

C，客户收款记录：按收款收据，登记当天各客户的收款账务，并注明该收据的“收据号”、“收款类型”、“收款金额”等信息；

D，客户的期末余款：根据期初余款、发货、收款，计算出当日最后一笔发货的余款，在日报表上反映；

E，货款汇款情况：货款要求由客户直接汇到公司指定的账户上，如有收现金的，当天由会计汇入公司指定的账户上。确有困难的，第二天上午必须汇出。同时在日报表中反映具体原因,并经办事处经理确认属实；

4，报送时间：各办事处在次日9：00前将日报表传回公司物流，另传一份电脑资料给公司财务部销售会计；

5，登账流程：

A，审核基础资料：办事处会计在做日报表之前，应再次审核客户的余款、当天销售、汇款、备用金耗用等资料是否正确；

B，按基础资料登日报表：办事处会计将审核好的基础资料分别入账，并在制表人处签名确认；

C，日报表附件资料：办事处会计将日报表做好后，按日报表容顺序依次附上：“收款收据”、“成品（物料）销售单”，并装订完毕交办事处经理审核（注：附件必须按日报表中的顺序，按客户按单据序号排好）；

D，办事处经理审核日报表：办事处经理收到装订好的日报表后，对当天“发货”、“收款”、“客户余款”、“货款汇出”、“报销”、“备用金余款”等进行严格审核，并签名确认后返还给办事处会计；

E，日报表传真：办事处会计将已经办事处经理审核好的日报表传真至物流，另传一份电脑资料给公司财务销售会计；

F，物流审核：物流收到日报表后,对当天的发货“数量”、“折扣”、“客户欠款”等资料进行审核，签名确认于次日14：00前给至销售会计；

G，销售会计审核：销售会计对日报表进行审核，并与相关资料进行核对，如发现问题，及时反馈给公司物流和办事处会计。确认无误后签名登账。

6, 装订日报表：每天都要将日报表-收据-发货单-物料非赠送单-物料赠送单的顺序排好,并每天签名装订好，分批寄回公司;

7，异常处理

A．系统单据更改：凡涉及到系统单据更改的，必须依据相关资料，由办事处财务核实是否正确：如正确无误则不允许更改；如经核实有误，立即通知公司物流、销售会计核实后进行单据更改（如遇跨月公司已结

账，就必须书面提出申请，由办事处经理签名确认传至公司物流，由公司营销负责人等审批，审批后才

允许更改单据）。办事处会计将更新日报表及相关客户账务，经办事处经理重签后传回公司物流及财务；

B．报表更改：凡涉及到日报表更改的，必须由物流、公司财务认可后，由办事处会计向办事处经理汇报，进行更改，并注明原因，重新传回公司；

C．遇办事处经理出差等原因，确实无法签名的，可由办事处会计先行传真回公司，待办事处经理返回后，第一时间交送补签；

二、物流管理流程

（一）办事处收货

1，收货核对：办事处在收到公司发货的当日，仓管立即对照发货单清点发货货品款号（或物料名称规格）、数量、颜色、尺码，并在公司发货单做好标记，核对无误后签名确认，并将单据交文员；

2，确认收货：文员收到仓管确认好的单据，调出电子单据，并在电脑系统确认收货，如果遇跨月份的电子单，为了和公司口径保持一致，必须确认到当月；

3，异常收货处理：

A．收货复点：仓管点数时发现实收货品与单据上有差异，由文员进行复点，会计进行监盘；

B．书面反馈：复点后如仍然有差异的，由仓管写出《办事处收货差异反馈表》，会计进行确认，由文员传回公司物流；

C．时间要求：文员将跟踪处理结果，要求公司物流一星期查清并答复；

D．处理结果：处理结果有三：

a)仓库少发、多发或串款：

1．物流写出《办事处收货差异反馈表》的处理结果，经仓库、营销负责人及公司相关领导批准。

2．将此表传真至办事处，复印一份至公司财务；

3．物流在发货单中进行数据调整，少货开负数冲、多发开正数补的原则开列单据；

4．财务根据处理结果通知书进行审核确认；

5．仓库按处理结果确认出库；

6．办事处按处理结果，核对电子单确认收货；

b)物流公司丢失，由公司物流部追究物流公司责任，并由物流比照前条程序进行账务处理；

c)办事处点数有误，不作调整，并书面反馈至办事处。

（二）办事处发货

1，发货原则：采取先收款后发货的原则，严禁欠款发货，要求办事处经理把关，办事处会计监督；

2，配货单：客户主任根据各客户订货、补货资料，对各客户进行统一安排，开出配货单，并通知仓管；

3，捡货单：仓管按配货单进行捡货，开出一式三联的捡货单（第一联由仓管留底、第二联财务联、第三联客户联），捡货单必须有包含：“捡货日期”、“客户”、“具体明细码数”、“捡货人”等信息，并将客户联、财务联交由文员；

4，系统录入：文员按捡货单录入系统，并在捡货单做好已录系统标注，签名确认；

5，会计审核：会计按捡货单、系统资料对数量、折扣、销售金额等进行审核，计算出该单的销售款，结合客户余款，计算出客户应汇款，反馈给客户主任；

6，通知客户：由客户主任通知各客户汇款，将该批货应汇的款额知会客户；

7，开具收据：客户汇款，将“银行回联”传真至各办事处，办事处会计根据“银行回联”或“实收现金”开具收款收据，并将收款收据给至办事处经理签名；

8，审核批发单：客户货款汇回后，如不欠款，由办事处会计审核，并打印出“销售批发单”一式两份，将在两份销售批发单上详细注明各客户的“上期余款”、“本次汇款”、“本次发货款”、“本次余款”等相关客户余款情况，并签名确认标示可发货。一份放在货里，作为客户核账对账的依据，一份作为日报表附件；

9，相关单据处理：将“销售批发单”、“客户收据（客户联）”、“捡货单（客户联）”装订给至客户主任；

10，通知发货：文员按相关资料，开“放行条”（放行条上必须注明：“客户”、“总数量”、“总包数”），由办事处经理及会计审批后，文员将相关资料交至客户主任，由客户主任通知仓管发货；

11，仓管发货：仓管接到发货相关资料后，查是否有相关人员签名；并将“销售批发单”、“客户收据”、“捡货单”

放入货里。整理发货至物流公司，并签回物流凭证交财务；并在“放行条”上签名注明已发货，返还财务；

12，确认出库：文员对已发货的货品，进行出库确认；

13，日报表登记：办事处会 …… 此处隐藏：8330字，全部文档内容请下载后查看。喜欢就下载吧 ……